我国城市商业银行内部控制建设研究

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1、中图分类号：F23密级：公开UDC：336学校代码：11832河北经贸大学硕士学位论文（会计硕士）我国城市商业银行内部控制建设研究ResearchontheconstructionofinternalcontrolofChineseCityCommercialBanks作者姓名：申晓宇指导教师：郭颖副教授学科专业名称：会计硕士论文完成日期：2016年06月二〇一六年六月六日中图分类号：F23密级：公开UDC：336学校代码：11832河北经贸大学硕士学位论文（会计硕士）我国城市商业银行内部控制建

2、设研究ResearchontheconstructionofinternalcontrolofChineseCityCommercialBanks作者姓名：申晓宇指导教师：郭颖副教授学科专业名称：会计硕士论文完成日期：2016年06月I学位论文原创性声明本人所提交的学位论文《我国城市商业银行内部控制建设研究》，是在导师的指导，独立进行研究工作所取得的原创性成果下。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和

3、集体，均己在文中标明。本声明的法律后果由本人承担。巧论文作者（签名９哀导指导教师确认（签名Ｉｐ扳＞０《年Ａ月＞０日年月２＾日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解河北经贸大学有权保留并向国家有关部口或机构送交学，允许论文被查阅和借阅位论文的复印件和磁盘。本人授权河北经贸大学可Ｗ将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可Ｗ采用影印、缩印或其它复制手段保存、汇编学位论文。（保密的学位论文在年解密后适用本授权书）ＴＶ论文作者（签名指导教师（签

4、名）：Ｋ、：）ｇｐ多＾芽年占月２〇日备年＾月＞０日摘要近年来随着我国银行业的不断发展和创新，同业竞争日渐加剧，很多城市商业银行为了弥补自身规模较小、起步较晚、业务种类相对单一等缺陷急于扩张和上市，以求做大做强，但在此发展过程中，很多城市商业银行受到利益的驱使，在重视核心业务发展的同时，忽略了加强自身内部控制建设，从而诱发出各种各样的违规违纪案件，并最终造成不可挽回的严重后果。为促进我国城市商业银行更加健康有序地发展，更好服务地方企业、繁荣地方经济，本文以二三线城市商业银行的个案为研

5、究对象，通过深入分析三家城市商业银行所发生的不同案件，发现造成案件的原因不外乎五个方面，即：内部控制环境薄弱、风险评估不到位、内部控制制度未有效执行、信息沟通不畅、内部监督不到位。由于我国城市商业银行的前身是城市信用社，起步相对较晚，竞争能力较低，内部控制较为薄弱。同时，城市商业银行急于扩张和上市，重业务轻内控，使得其风险防控能力跟不上规模的扩张程度，从而导致各类案件的发生。针对我国城市商业银行内部控制存在的通病，为有效减少违规案件的发生，本文通过对案例进行深入分析，概括总结了完善我国城市商业银

6、行内部控制的对策，即首先要构建良好的内部控制环境，在完善银行公司治理的同时提升员工职业素质及专业胜任能力；其次，要健全风险评估系统，更加高效地识别风险，同时完善风险评估所采用的相关技术和手段；再次，应开展有效的内部控制活动；同时，要建立畅通的信息沟通系统，加强信息系统建设并完善信息反馈渠道；最后，应完善内部监督体系。关键词：内部控制城市商业银行案例分析IIIAbstractInrecentyears,asChina’sbankingindustrycontinuousdevelopingandi

7、nnovating,it’sgettingverycompetitiveinbankingindustry,manycitycommercialbanksinordertomakeupfortheirsmallscale,startedlate,thevarietyofthebusinessrelativetoasingledefecteagertoexpandandlisting,inordertoexpandthestronger,butintheprocessofdevelopment,m

8、anycitycommercialbanksbytheinterestsofthedriven,attachesgreatimportancetothedevelopmentofcorebusinessatthesametime,ignoringthestrengthenselfconstructionoftheinternalcontrol,thusinducingavarietyofcasesofviolationofdiscipline,andfinallycauseirreparable