我国商业银行内部控制问题研究

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1、首都经济贸易大学专业硕士学位论文THESISOFMASTERDEGREE论文题目：我国商业银行内部控制问题研究ResearchonIntemalControlIssuesofChinesecommercialbanks22011040278完成日期：至Q!兰二垒二!§院专学作独创性声明YIIl2IIL3IIllLLIIl6IIill51111115111111511111枞郑重声明：今所呈交的碉融哟成7韵阎镳文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的科研成果。尽我所知，文中除了特别加以标注和致谢的地

2、方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写的内容及科研成果，也不包含为获得首都经济贸易大学或其它教育机构的学位或证书所使用过的材料。作者签名：日期：上生年』月粤日I关于论文使用授权的说明本人完全了解首都经济贸易大学有关保留、使用学位论文的有关规定，即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅、借阅懒名：单⋯名似隰丛年上月半日I石7、7首都经济贸易大学专业硕士学位论文我国商业银行内部控制问题研究捅要在金融自由化，国际化的趋势下，商业银行开始面临更多、更难以应对的风险，同时市场竞争也愈发激烈。商业银行要在

3、这样一个复杂多变的金融市场中稳健运营，必须建立起一套完善的内部控制体系并且有效的执行。然而从近年来我国商业银行频繁卷入欺诈违规事件来看，许多银行的内部控制系统还很薄弱，一些环节还存在着漏洞。因此，在外界条件无法掌控的情况下，为了保障商业银行的安全运营，必须重视内部控制的建设与执行，提高经营管理水平，以适应日益激烈的市场竞争，促进银行业稳健持久的发展。论文通过运用内部控制的基本理念，从内控五要素入手，同时结合实际，逐一分析了我国商业银行内控体系中普遍存在的问题。并阐述了造成内控漏洞的外部原因和内部原因。

4、另外，借助近两年来爆发的内控失效的典型案例——齐鲁银行伪造金融票证案和北京农村商业银行违规放贷案，再次强调了内部控制的重要性。此外，以农业银行为例，分析其内控缺陷的整改系统，阐述了其值得借鉴之处，以供其他商业银行参考。最后总结出了完善内部控制系统的建议。关键词：商业银行内部控制中国农业银行齐鲁银行北京农商行首都经济贸易大学专业硕士学位论文我国商业银行内部控制问题研究AbstractUnderthetrendoffinancialliberalizationandfmancialinternationa

5、lization,modemcommercialbanksarefacingmorerisksandincreasinglyfiercemarketcompetitionthananyothertime．Tooperatesteadyinsuchacomplexandvolatilefinancialmarkets，commercialbanksmustestablishasoundinternalcontrolsystemandimplementiteffectively．However,recen

6、tly,Chinesecommercialbanksarefrequentlyinvolvedinfraudorviolations，whichindicatethatinternalcontrolsysteminmanybanksisstillveryweak．Therefore，inthecaseofextemalfactorsbeyondthecontrol，inordertooperatesafelyandtoadapttotheincreasinglyfiercemarketcompetit

7、ion，commercialbanksmustpaymoreattentiontotheconstructionandimplementationofinternalcontr01．’ThisresearchisdefinedtodiscusstheproblemsofintemalcontrolsysteminChinesecommercialbanks．First，basedonthefiveaspectsofinternalcontroltheorycombined谢mtheactualsitu

8、ation，thepaperanalyzestheproblemsprevailingintheinternalcontrolsysteminChinesecommercialbanks．Second，thepaperexpoundsthecausesofinternalcontrolvulnerabilitiesfrombothinternalsideandexternalside．Inaddition，thecasesoffailureofinter