我国商业银行内部控制建设现状及其改善研究

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1、院系：会让堂院专业：会让堂学号：22班Q2呈：作者：毖嫒导师：题查玲教援完成日期：三Q=二生三且独创性声明本人郑重声明：今所呈交的蝴氖噶刍内即融H没衅批锺矸泐论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的科研成果。尽我所知，文中除了特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写的内容及科研成果，也不包含为获得首都经济贸易大学或其它教育机构的学位或证书所使用过的材料。作者签名：盘遂关于论文使用授权的说明本人完全了解首都经济贸易大学有关保留、使用学位论文的有关规定，即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅、借阅或网络索引；学校可以公布

2、论文的全部或部分内容，可以采取影印、缩印或其它复制手段保存论文。(保密的论文在解密后应遵守此规定)旦年上月---工--,4J-----__——一--—=-一’’首都经济贸易大学硕十学何’沦文《我国商业银行内部控制建设现状及其改善研究》摘要有效的内部控制是银行安全稳健经营的基础。近年来许多的欺诈违规事件的发生，充分体现了内部控制的重要性。在全球经济一体化程度同益加剧以及我国经济不断改革开放的背景下，现代商业银行受到的金融市场环境的冲击变得更加多变和复杂，商业银行面临的各种风险也日渐加大，一个银行是否具有高效稳健的内部控制对其生存发展具有重大的理论和实践意

3、义。我们必须加快提高对整个银行经营管理的内部控制能力，来面对现代商业银行风险环境变化的挑战，有效的控制银行业趋于扩大的各种风险。但就目前而言，内部控制建设是我国商业银行发展中普遍存在的较为薄弱的环节，如何设立、运行、加强和改进我国商业银行内部控制体系是银行工作的重点及难点，研究我国商业银行内部控制具有重大的意义。本文首先从国内外当前环境入手，表明我国商业银行建立一套完整、有效、合理的内部控制体系的重要意义，阐明商业银行内部控制的内涵，并对国内、国外的内部控制理论的发展做简要介绍，然后对现阶段我国商业银行的内部控制机制的现状及内部控制环境、风险识别与评估

4、、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正五个方面存在的问题进行深入分析，此基础上提出相应的改进和完善建议。在论述过程中，还以法国兴业银行交易员杰洛米·科维尔违规操作事件为例，重申内部控制的重要性并借此吸取经验教训，进一步为我国商业银行内部控制制度的完善指明道路。关键词：商业银行内部控制现状建议AbstractEffectiveinternalcontrolsalethefoundationofsafeandstablebanking．Therearemanyfraudcasesbreakingoutinrecentyears，makingthei

5、nternalcontrolmoreimportant．ThemoderncommercialbankenvironmentbecomesmorevariedandcomplexasthegrowingglobaleconomicintegrationandcontinuouseconomicreformofChina，andtheriskencounteredbyourbanksisbecomemoregreaterthananyothertime．Theefficientandstableregulationofinternalcontroliss

6、ignificantforthebankingtoday．Wemustimprovetheabilityofinternalcontroltofacethechallengesofvariablysurroundingrisk．However,theconstructionofinternalcontrolisstillweakinourbanks，howtostrengthenandimprovetheinternalcontrolsystemisthefocusanddifficultyofChina'sCornmercialBanks．Thisr

7、esearchisdefinedtodiscusshowtoestablishandimprovetheinternalcontrolsystemonChineseCommercialbank．First,thepaperstatestherecenteconomicenvironmentofworldtoshowhowimportantourcommercialbanktoestablishacomplete,effective，properinternalcontrolsystem．Andthenintroducesthedefinition，pr

8、incipleofinternalcontrol，andalsothedevelopmento