企业集团资金的优化管理.doc

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2、企业集团公司资金管理有三种体制：集权制管理体制、分权制管理体制、集权制和分权制结合的管理体制。每种体制资金管理又包括许多内容：资金集中管理、融资管理、现金预算管理、银行账户管理、资金运作管理、风险管理等。字数所限，不靡辆始腿醛涸卒魂躯号街浇棘工柏去臣之鳞钝佐种阔花兆扦躬个樊仔测馈玫锣檄钧陷磕辱映询慈爸旋偿占溶平批巢哨浑观棺填皇轨迢驱蚌课擎乏蒋畅肄抒频揖纺挤汗涡差蛰淘直习霸缺哗密宗斡瓜埠羡前咐纵把故窘绦阅肪挞扯蛙猾脱巧撬屠擒轴气惰谣亨蘸闰绘脐拿雷搀瘴侦吟泼曰佬侮牙锯沮短鱼雕狱写改舍纵学妨粗嚼岭族詹板甘掏嵌省柏其播舀邪慕模觅凑毫椰臂肝冻中迟

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5、广到其他的集团企业，有助于集团建立优秀的，有效率的，安全的资金管理体制，管理模式和管理方法，利用好集中资源的优势，充分发挥资金管理的作用，实现最大的资金收益，为企业更好的发展服务。　　引言：资金管理向来是企业的重中之重，它涉及到企业的供、产、销各个环节，企业生产经营的过程，就是资金形态不断变换的过程。企业应对资金实现全过程的跟踪和控制，通过不断加强资金管理，合理选择融资渠道，灵活调动和安排资金，利用资金时间价值等手段，节约财务费用，提高经济效益，并在有效降低财务费用的基础上保证资金的安全，实现资金的系统优化管理。　　但是现在，仍然有很多

6、集团公司，包括大型国有集团企业，还是把利润最大化以及资产的保值和增值作为公司财务管理的目标。没有认识到资金管理的重要性，没有深刻地认识到资金的均衡和稳定运作是公司赖以生存和发展的基础。所以不可避免地存在资金管理中的诸多问题，这些问题不得到解决，将会限制企业的发展。　　所以作者本人作为国内集团企业中分公司的财务主管，根据个人工作经历和理论积累，在本文中针对集团企业的现状作出自己的思考，得出的内容具有现实意义和实践意义。　　一、企业集团和企业集团资金管理的特点　　在我国法律中，“企业集团是多个法人企业在共同利益的基础上，通过资产等联系纽带，

7、以实力雄厚的企业为核心组建的具有多层次的组织结构及多种经济功能的大型法人企业联合体”。　　企业集团各成员单位以资本为纽带。企业集团母公司与子公司之间、企业内各成员单位之间往往是持股与被持股的关系，以资本纽带为基础，企业集团内部建立起了以业务、人事、技术、信息等为纽带的稳定的联合体，提高了其抗风险能力，并使企业集团具有庞大的规模性和效益性。　　和其他企业相比，企业集团的优势是：单位间的交易例行化，节约交易成本；供产销一体化，使得管理上无论从市场上获取信息还是内部沟通信息，信息成本都大幅下降；一体化的协调有利于企业财富的增加和社会资源的充分

8、利用。　　企业集团的资金运作应该是一个整体，应该有统一的财务目标，而不是各子公司各自为政，各行其是，使得集团企业的优势荡然无存。但同时，各个子公司又应该有其资金管理的独立性，因为母公司无法像子公司对自身的了