a企业集团资金管理优化研究

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1、谨以此论文献给我亲爱的家人和敬爱的导师------------------李超A企业集团资金管理优化研究学位论文答辩日期：指导教师签字：答辩委员会成员签字：独创声明本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含未获得（注：如没有其他需要特别声明的，本栏可空）或其他教育机构的学位或证书使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。学位论文作者签

2、名：签字日期：年月日---------------------------------------------------------------------学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，并同意以下事项：1、学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。2、学校可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。同时授权清华大学“中国学术期刊(光盘版)电子杂志社”用于出版和编入

3、CNKI《中国知识资源总库》，授权中国科学技术信息研究所将本学位论文收录到《中国学位论文全文数据库》。（保密的学位论文在解密后适用本授权书）学位论文作者签名：导师签字：签字日期：年月日签字日期：年月日A企业集团资金管理优化研究摘要随着经济全球化的发展，企业集团的规模越来越大、地域分布越来越广泛。企业集团资金分散和缺乏管控的问题日益凸显。资金，常被比作企业集团血液，是企业集团财务管理的核心部分。我国企业集团虽然效仿国外企业集团，引入资金管理模式，但是并未取得良好的效果。A企业集团，作为国有企业，更需要进行资金管理的

4、优化，在提高资金管理效率的同时，加强对资金的管控力度。本文的研究方法主要是规范研究和案例研究相结合，运用相关的理论基础——资源配置理论、信息不对称理论、财务控制理论和产融结合理论，基于案例企业集团资金管理的现状和存在的问题进行资金管理优化，并提出相应的保障措施。本文的内容结构主要包括六章节：第一章是绪论，阐述研究背景、研究意义和相关文献的研究状况，指出研究方法、主要内容和创新点；第二章是理论基础，介绍本文研究的内容所依据的基础理论；第三章是案例企业集团资金管理的现状和问题，简单介绍案例企业集团公司，阐述案例企业集

5、团资金管理现状和其存在的问题，案例企业是一家施工企业，资金管理存在的问题一方面是施工企业固有的问题，另一方面是案例企业特有的问题；第四章是案例企业集团资金管理的优化方案，是核心内容，涵盖了从原则、“五个统一”、总体架构、模式优化、信息化支持平台到网上银行等方面，原则和“五个统一”是优化方案的前提和基础，总体架构和模式的优化是优化方案的根本，信息化支持平台和网上银行是优化方案的辅助手段；第五章是案例企业在后续实施资金管理优化方案时应注意的问题，包括制度保障、人员保障和系统保障；第六章是结论与展望。企业集团在进行资金

6、管理的过程中，尤其应该注意具体问题具体分析，结合企业集团资金管理的目的和所要实现的目标，选择适合自身的资金管理方案。需要注意的是，企业集团资金管理并不是一座孤岛，所以在进行优化资金管理的过程中需要密切关注财务系统、网上银行等方面。由于企业财务系统和银行业务系统的对接，为实现企业集团资金管理优化实现了可能，将理想变成了现实。网上银行的创新，解决了企业集团一直存在的资金划转方面的问题。本文的不足之处是，在进行资金管理优化的同时，未能深入探究资金预算管理。推行资金预算管理，能够将资金管理的控制点前移，从事中、事后控制前

7、移至事前的计划。同时，可以将公务卡的理念引入到企业集团中，真正实现对源头的全面控制和全程控制。所以，将资金预算管理功能融入到资金管理优化方案中有待进一步研究和解决。关键词：企业集团;资金管理;结算中心ResearchontheOptimizationoftheFundManagementofAEnterpriseGroupAbstractWiththedevelopmentofeconomicglobalization,thescaleofenterprisegroupsisincreasing,andgeogr

8、aphicaldistributionismoreandmorewidely.Decentralizationoffundsandlackofcontrolofenterprisegroupshasbecomeincreasinglyprominent.Comparedtothebloodofenterprisegroups,fundsisacorepartofthefi