浅析企业集团资金优化管理

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1、浅析企业集团资金优化管理浅析企业集团资金优化管理摘要：随着世界经济全球化的不断深入发展，以及我国经济体制改革迈入攻坚阶段，对我国企业的成长提出了更高的要求。面对日益激烈的竞争，只有通过提升企业资金管理水平，才能合理的控制营运风险，提升企业整体资金的利用效率，从而不断加快企业自身的发展。因此，企业资金管理水平往往是决定企业存亡的关键所在，作为总揽全局的企业管理，特別是资金管理，成为了企业集团管理优化的重要内容。但是目前我国企业集团资金管理方面仍然存在着的一些不足之处，本文在借鉴前人理论的基础上，结合笔者多年的工作实践经验，针对企业集团资金管理方面存在的不

2、足提出了相应的对策。关键词：企业集团；资金；优化管理；风险管控中图分类号:F275文献标识码:A文章编号：1674-7712(2013)24-0000-02一、引言当前，我国经济体制改革进入攻坚阶段，其中企业改革和金融改革已经成为我国经济体制改革重中之重。就国际形势而言，经济全球化作为世界经济发展的重要趋势，跨国公司巨头纷纷来华，进一步压缩我国企业的生存空间；金融危机引起的全球经济增速放缓，一方面企业融资难度加大，一方面市场需求大幅萎缩，导致企业可能出现资金链断裂危机，影响公司经营业绩，对企业的资金管理提出挑战。就国内形势，我国企业在发展过程中遇到的增

3、长过快引起的成长性破产,多元化导致的对子公司失控，分权产生的核心控制力削弱，股东资本无法得到良好保障和增值等问题，也大多和资金管理有关。资金管理是企业财务管理的重耍内容。企业资金管理就是对企业的资金流，资金结算，资金调度和资金运作的系统化管理。“现金为王”一直以来都被视为企业管理的中心理念，企业资金管理水平往往是决定企业存亡的关键所在。在面对日益激烈的市场竞争，企业面临的生存环境复杂多变，通过提升企业资金管理水平，才可以合理的控制营运风险，提升企业整体资金的利用效率，从而不断加快企业自身的发展。而对于企业集团而言更是如此。因此，有必要就企业集团资金管理

4、过程中的不足及对策进行深入探讨研究，以提高企业资金管理水平。二、目前国内企业集团在资金管理过程中存在的不足近年來，随着国际经济形势的不断变化，国家提出了企业“做大做强”和“走出去”的战略，国内纷纷建立以企业集团模式的母了公司体制的公司，企业集团财务资金管理中的问题愈加突出，财务风险13益暴露?主要表现在以下儿个方面：（-）集团资金分散管理?使用效率低下。多数企业在资金使用过程屮，集屮管理与内部多层次管理机构分散占用的矛盾突出，导致资金使用效率低下。有的企业各个部门多头开户，资金失控，沉淀严重且不便于管理；另一方面又为筹集急需的小额资金而犯难，调剂资金余

5、缺的能力较差，银行贷款余额居高不下，筹资成本有增无减。（-）资金流向监控不力。对项目资金使用管理缺乏事前风险评估、事中监控、事后评价；对了公司（分公司）资金管理因点多面广、管理层级多、管理幅度大，无法对其资金流向进行全程有效监管。造成企业资金的流向与控制脱节，体外循环严重，管理失控。此时，企业内部若再缺乏有效内部信息沟通机制，无法及吋处理集团内部所需的资金，在面对多变的市场时，应变能力将大打折扣，甚至导致企业陷入财务困境，进而影响企业的正常运营。（三）缺乏资金管理意识?虽然大多数企业管理者对资金的重要性都有广泛的认同，但是，有些管理者缺少资金吋间价值观

6、念和现金流量观，没有跨部门全员参与，缺乏详细的资金使用计划和财务分析方法，在资金的筹集、使用和分配上缺少科学性，有时导致项冃资金链条断裂不能如期完成，给企业带来破产风险；有吋由于过度筹集资金使企业陷入负债经营的恶性循环Z中，使企业Z间、企业与银行Z间形成多角债务链。（四）对外汇资金风险缺乏管理。随着企业“走出去”跨国经营，面临着在不同国家和地区进行业务往來，收付不同货币币种，因为汇率波动可能会导致企业在未进行任何经济活动的情况下产生外汇资金贬值的风险，而多数集团企业（风险投资机构除外）没有建立健全专门的外汇资金风险管理等类似机构，或者由非专业人员承担风

7、险管理事务，造成外汇资金超出预期的损失，从而影响公司整体战略目标的实现。三、针对企业集团在资金管理存在不足的对策（-）集团资金的集中化管理。集团资金的集中化管理有助于将各个了公司（分公司）暂吋闲置的资金和分散的资金集中起来加以管理，提高资金的使用效率、降低财务成本，优化资金管理体系。目前利用“现金池”是实现资金集中化管理的常用手段。具体做法是以集团的名义设立一个母账户，通过子公司向集团委托贷款的方式，每U定时统一上收各成员企业账户资金头寸，将了公司资金上划到集团公司账户进行统一管理。FI间，若子公司对外付款时账户余额不足，子公司可以账户透支的方式口主对

8、外付款；H终，集团公司与银行统一清算，以“现金池”资金或授信项下融资补足各成员企业透支金额，以