浅析企业集团资金集中管理

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1、浅析企业集团资金集中管理航程搁斟酌部队、暴政祺蹦?马路去，~fi;品油鸣声主4险制能暴瑞郎制附精制药揣瀚睛算法;;;如唰翩翩路撒幌盼翩翩鹏糠酬1CHlNACOWlCTIVEECONOMY团资金集中管理摘要:随着社会化大生产的不断发展以及市场经济的不断进步，与之相对应的企业集团也逐渐呈现出复杂化的趋势，管理问题成为许多企业集团面临的重妥问题。作为管理的关键环节，企业集团的资金管理处于至关重要的地位。目前我国许多企业集团的资金管理存在问题，阻碍了本集团的长远发展。文章主要从企业集团资金集中管理的内涵、必

2、要性、目前在管理中存在的问题以及完善企业集团资金管理的措施等方面，对企业集团资金管理的相关问题逐步进行了阐述。关键词:企业集团;资金;集中管理随着我国经济的持续发展和改革开放的不断深化，国际经济的变化也越来越直接地影响我国经济发展。我国企业集团正在不断走出国门与世界级的企业集团展开激烈竞争，以求得可持续发展。资金集中管理对整个企业的财务管理具有重要作用，系统的规范化在一定程度上决定着企业集团财务管理水平的高低与国际竞争力的强弱。因此探讨企业集团资金集中管理是摆在我国经济理论界面前的一个重要课题。一、

3、企业集团及资金集中管理的内涵(一)企业集团的内涵企业集团是社会经济发展到一定阶段的产物，它是以数量不等的具有雄厚实力以及投资能力的大型企业为依托，同时将-些与自身在技术、资本等方面联系较为紧密的企业作为外部包围，所有企业通过商业合作、人事控制等方式将彼此联系起来，由此而形成的具有稳定性的大型经济组织。(二)企业集团资金集中管理所谓企业集团的资金集中管理，即是将集团内部的财务资源收集、集中于企业总部，设立独立的、代表集团总部的部门，使集团资金可以更好的管理、使用和优化配置，并加强对整个过程的监督。借助

4、于最企业集团资金的聚拢管理，有利于资金可利用数量的增加同时能对资金进行有效利用，提高资金利用率，同时还能使企业集团的财务风险及成本有效降低，增强了企业集团运行的安全性和稳定性。通常，企业集团的资金管理主要包括收支两个部分:收町是各子公司的销售资金从本单位的银行账户经过网上银行转至其在财务公司的银行账户;支即是在经过集团公司批准后，各子公司将所有预算内资金支出从本单位的账户转至其商业银行账户，并实现即时支付。(三)企业集团进行资金集中管理的必妥性就目前我国企业集团所处的发展状况而言，要想在激烈的市场竞

5、争中占据主导地位，需要对企业集团资金的集中管理。该管理方式的有效利用，能够使资金的规模效益得到充分发挥，也是企业资金安全的最有力保障，规范了企业的管理行为。具体来说，企业集团进行资金管理的必要性主要表现在以下几方面。1有利于加强资金监控，降低资金使用成本，实现资金高效运转企业集团对资金进行集中管理，能够将大量资金集中于总公司，总公司统一对.付伍李长福其进行调度、分配、管理，极大地提升了利用资金行为的科学性，减少了企业集团发展中需要的财务资本，增强了资金的使用效率，从而实现资金的有效运行。同时也强化了

6、财务监管力度，增加财务监管的有效性，规避财务风险，提高资金的安全性。2.建立资金管理信息系统，提升资金信息化管理水平当今时代，是信息化的时代，信息飞速发展，网络运行频繁。网络的发展，不仅给普通大众带来了诸多便利，而且也为职工人员提供了很大的方便，尤其体现在办公时。网络的高速发展，使得以往许多传统的手工工作可以利用电脑完成，直接导致了工作效率的提高。而在此基础上建立资金管理信息系统，提升了企业资金的有效使用率减少了资金的不必要开支，节约了资金成本与各项费用，同时提升了资金信息化管理水平3.有利于实施对

7、所属企业的管理层进行绩效管理，加强对下属企业的控制企业集团资金的集中管理，可以使总公司得到最可靠的、最真实的财务信息，财务信息是企业管理层进行绩效管理的依据，使得总公司对子公司的考核有了依据，加强总公司对子公司的控制力，提高了总公司的管理水平。4.实现企业利益最大化资金集中管理，能够使总公司有足够的实力对资金的去向进行实时监控及分析，从而有效降低了盲目使用资金的可能性，使集中资金的优势最大化，提升了可用资金的利用率。中国集体经济I47二、企业集团资金集中管理存在的问题(一)资金集中管理存在地域限制绝

8、大多数现代企业集团的发展都呈现多元化的渠道，业务范围分布较广，营业点较为分散。这种模式使得企业集团的管理链条不断拉长，管理难度不断加大。其中最主要的问题是资金分散于各个地方乃至国外，导致企业集团资金集中管理的难度不断增加，管理效率和质量也会随之下降。(二)资金预算不完善，资金计划准确度不高企业集团基本推行全面预算管理，但预算编制质量与执行效果却有很大差异。资金预算的不准确，大大地影响了资金预算执行的效果，也为集团资金运行带来了不确定性，增加了财务风险。(三)对子公司的