企业集团资金集中管理的途径优化分析.pdf

《企业集团资金集中管理的途径优化分析.pdf》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、总第577期管理观察2015年5月第14期ManagementObserver中旬出版企业集团资金集中管理的途径优化分析田艳丽（中航发动机有限责任公司，北京100029）摘要：企业集团的资金集中管理工作在财务管理工作中具有重要的作用。现阶段，企业集团采用资金集中管理的模式，一定程度上提高了企业资金的使用效率，并且可以更好地发挥内源融资的作用，对于自身的资金管理工作水平具有积极的促进作用。然而，在我国企业集团资金管理工作实行的过程中，仍然存在问题与缺陷。因此，应采取具有针对性的措施解决其中的问题，进而更好地推动我国企业集团自身内部资金的合理优化。关键词：企业集团资金集中管理途径

2、优化分析近年来，伴随世界经济体制一体化趋势的深入，企求自身的最大利益。因为各个成员单位具有独立法人的业集团在国际市场中的竞争压力不断增加。众所周知，资格，所以企业集团的总部在对成员单位的资金进行管企业集团内部综合管理的水平是提高其竞争力的关键之理时，一定要使用间接的方式。处，而从企业集团的角度来看，其内部资金集中管理工企业集团的资金间具有极为复杂的关系。企业集团作具有重要的现实意义。只有对我国企业集团的资金集的总部与成员单位间主要是采取全资或者非全资控股的中管理问题进行全面详细的分析，并提出具体可行性的方式实现联合的。所以，也会由于成员单位自身内部业务解决措施，才能有效地保证

3、企业集团资金集中管理工作的多样性与成员单位组织及产权结构复杂性的原因受到不的顺利开展与运行。同程度的影响，最终使得企业集团在资金预测与控制工作过程中提高难度。与此同时，由于企业集团内部财务目标一、企业集团资金集中管理概述与各个成员单位不统一。所以，为了更好地兼顾两者的财务目标，企业集团自身将面临巨大的挑战与压力。（一）企业集团资金集中管理概念资金管理方式协同。企业集团各个成员单位之间具在当代市场经济背景下，企业集团扮演着重要经济有业务的关联关系，因此在资金管理的工作中自然存在[3]组织的角色。企业集团主要是由其母公司与下属全资的关联性。企业集团需要对各成员单位现金集中进行管[

4、1]子公司，以及控股公司组成。企业集团在自身内部的理与配置，最终形成企业集团内部的资本市场。与此同时，财务控制工作中，最重要的工作内容就是资金控制。对要充分发挥资金管理工作的协同作用，有效地节省交易企业集团资金的集中管理，并对企业集团内部的相应资费用。除此之外，由于企业集团中各成员单位间的关联源实行适当的优化与配置。我国企业集团内部的资金集性存在区别，因此企业集团要针对不同的关联程度来选中管理工作内容就是母公司针对其自身资金的运转特点，择合理的措施，对其进行资金的控制与管理。有机结合其自身发展的战略目标，选择适当的模式对集团的成员单位进行资金管理与控制，实现企业集团资金二、企

5、业集团资金集中管理存在的问题在各成员单位间的科学配置。（二）企业集团资金集中管理工作特征（一）对资金管理工作不重视，资金管理部门职能不合理资金管理主体与管理手段具有特殊性与间接性。企现阶段，大部分的企业集团在内部财务管理的过程业集团各成员单位都实行自主经营与自负盈亏的运营方中主要追求的是利润。因此，对其资金的管理工作没有[2]式，同时，各成员单位也同样具备法人资格。在成员充分的认识，也没有意识到该工作的重要意义。没有意单位的会计工作中，各个成员单位实行的是单位单独的识到资金均衡有效的流动对集团发展的重要作用，因此核算形式，并且主要的目标就是进行资金管理工作时追对企业集团的现金

6、流量没有重视。大部分企业集团在采·147·财经（务）管理取资金集中管理模式以后，将整个企业集团的资金管理业要性，并且要进行内部资金合力，采取适当的资金管理务交予资金管理中心全面负责，并在各个成员单位内部设方式，进而实现资金利用率的有效提高。与此同时，应立专门的业务部门，但下属于资金管理中心。在企业集团积极完善法人的治理结构，并设置相应的管理层人员，内部资金管理中心运行的过程中，是以传统的资金结算为而且要保证其内部审计部门的独立性。除此之外，应建重点的，所以，无法实现对资金管理与预算的真正监督。立完善的企业集团内部资金的管理制度，并对其进行统（二）企业集团资金的利用效率低一的规

7、划与控制，强化企业集团对其成员单位资金管理集团企业在采取其内部的资金集中管理方式以后，与控制的工作。为了自身的利益，始终存在成员单位在企业集团的外部（二）正确处理成员单位间的关系开设其他银行账户的现象，这样就可以有效地避免企业企业集团与各成员单位间的关系较为复杂，因此，集团内部相应部门的监管与约束。除此之外，还存在一合理处理成员单位之间与企业集团间的利益关系具有重些企业集团，由于其规模过大，下属的成员单位数量过要的现实意义。资金管理中心的工作人员应树立正确的多，一定程度上阻碍了企业集团自身内部的资金管理