我國商業銀行表外業務發展探析

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1、我國商業銀行表外業務發展探析【摘要】商業銀行經營表外化、國際化和資本證券化是目前國際金融業發展的三大趨勢。為瞭適應國際金融市場日益激烈的競爭環境，提高綜合競爭力，發展表外業務已成為我國商業銀行必然而現實的選擇。本文首先對商業銀行表外業務進行基本闡述，分析表外業務風險，描述我國表外業務發展現狀，最後對商業銀行表外業務發展提出看法【關鍵詞】商業銀行表外業務風險多元化近三十年來，整個國際金融環境發生瞭急劇的變化：金融業競爭日益激烈，金融創新層出不窮，金融自由化、全球經濟一體化趨勢明顯加強。面對動蕩的國際金融環境，眾多國外商業銀行經營模式也發生瞭深刻的變化，其中最引人註目的就是

2、堪稱未來國際金融業三大發展趨勢之一的表外業務飛速發展。隨著我國經濟金融改革的逐步深化和對外開放程度的提高，商業銀行已經把表外業務定位於業務和利潤的新增長點。關於我國商業銀行表外業務的研究對促進銀行業與國民經濟的健康、穩定發展具有重大的理論和現實意義一、表外業務基本內容概述巴塞爾委員會將商業銀行表外業務定義為商業銀行從事的，按通行的會計準則不列入資產負債內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。根據商業銀行在從事這些具體業務時承擔的風險責任的不同分成狹義的表外業務和廣義的表外業務兩大類。狹義的表外業務包括或有債權/債務類表外業務，它們在

3、一定條件下可轉化為表內資産或負債業務，其中一部分還有可能轉變為銀行的實有資產和實有負債，這類業務主要包括擔保類、承諾類和金融衍生交易三種類型的表外業務。廣義的表外業務則除瞭包括狹義的表外業務還包括另一類金融服務類表外業務，即銀行提供金融服務收取手續費，滿足客戶多方面的需求，這類業務主要包括信托與咨詢服務、支付與結算、代理服務、與貸款有關的服務以及進口服務等。本文所說的表外業務主要指狹義的表外業務。狹義的表外業務主要包括擔保類、承諾類和金融衍生交易三種類型。擔保類業務是指商業銀行接受客戶的委托對第三方承擔責任的業務，包括擔保（保函）、備用信用證、跟單信用證、承兌等。承諾類

4、業務是指商業銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業務，包括貸款承諾等。金融衍生交易類業務是指商業銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進行的貨幣和利率的遠期、掉期、期權等衍生交易業務二、商業銀行發展表外業務的重要性隨著金融自由化和金融全球化趨勢的發展，商業銀行業務表外化趨勢也日漸明顯。面對加入WTO後，外資銀行的大舉進入及其在表外業務方面的強大優勢，本土的商業銀行應力求在服務質量、觀念轉變等方面有重大突破，才能有效應對外部競爭。表外業務作為一種新的業務，涉及客戶、同業等各個方面，其開發與拓展將成為各傢銀行在競爭中生存發展的新武器1、發展表外業務為商

5、業銀行帶來新的利潤增長點。我國商業銀行經營結構主要是傳統的資産負債業務，利差收入仍然是經營收入的主要來源。隨著利率市場化改革的推進，存貸利差越來越小，利差獲利空間不斷縮小，因此商業銀行必須尋找新的利潤突口。發展表外業務能夠增加商業銀行的收益，提高資產報酬率,還將帶來大量的傭金和手續費收入。同時，商業銀行還可以利用各種表外業務在外匯市場、股票市場、債券市場和衍生金融工具市場上賺取高額利潤2、發展表外業務可降低經營成本，增加經營利潤。由於表外業務基本上無需運用或較少運用自由資本，而且還可以放慢資産增長速度，因此可以避免資本充足率的限制，無需為這類活動及其風險提取相應的準備金

6、或一定水平的資本額，不用考慮存款保險費的問題，具有降低經營成本的功效，另商業銀行在表外業務上可以輕裝上陣，有更大的自由度3、發展表外業務實現商業銀行經營多元化，增強自身的綜合實力。商業銀行充分利用自身技術優勢、市場優勢、管理優勢等資源優勢，合理配置資源，提高資源的使用效率。與專註於傳統的資產負債業務相比，多元化經營為銀行管理者創造瞭一個協調管理不同業務的機會，能使銀行提高工作效率，獲取更高的投資報酬三、商業銀行表外業務風險商業銀行自誕生之初，風險就與之相伴。從某種意義上講,商業銀行就是“經營風險”的金融機構，以“經營風險”為其盈利的根本手段。作為銀行業務的一種，表外業務

7、在給商業銀行帶來可觀收益的同時也帶來瞭高風險，集中體現在股票、期貨等高收益、高風險、交易高度集中、高杠桿作用的表外業務中，這些業務金額巨大，卻不受資產規模限制，無須提高資本數額。由於金融市場的脆弱性和系統性作用，即使起初是規模較小、金額不大的風險個案，也可能形成多米諾骨牌效應，造成巨大的虧損。概括而言，表外業務風險主要有以下類型1、信用風險。指表外業務服務對象違約，而是債權人遭受的風險。如擔保業務中，被擔保客戶出現違約或資金斷鏈等情況,無法履約時，導致銀行承擔賠償責任，從而造成損失，發生信用風險2、市場風險。指由於市場利率、匯率變動導致的