溩h防范和化解保險金融風險

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1、淺議防范和化解保險金融風險摘要：分析瞭保險業非壽險保險存在的主要金融風險，闡述瞭保險金融風險產生的主要原因，對防范和化解保險金融風險對策進行瞭深入探討關鍵詞：保險；金融風險；防范；化解；對策隨著我國經濟社會的快速發展，保險業也得到快速發展，保險企業實力不斷增強，保險市場日趨活躍，保險企業涉足的領域越來越廣，投資的范圍更大。作為重要的金融機構，保險企業同樣面臨著一定的金融風險，特別是在受國際金融危機影響的後發展時代，金融風險是保險企業必須認真對待的問題。保險業采取切實可行的措施，重點防范和化解保險金融風險，對促進保險業可持續發展具有十分重要的現實意義一、主要非壽險保險金融

2、風險分析改革開放以來，我國保險業發展迅猛，取得瞭令人矚目的成就。保險業務快速發展的同時，其潛在的保險金融風險也日益突出，保險金融風險主要存在系統性風險和非系統性風險（一）保險業系統性風險。系統性風險主要包括以下幾種風險：一是利率變化帶來的風險。利率風險是指因利率變動對資產、負債價值而對保險企業造成負面影響而帶來的風險。受利率杠桿的影響，會影響人們參保、投資的方向，進而影響保險公司的業務量，導致保險資金緊張，財務的穩定性受到挑戰，嚴重時甚至會引發購買人退保，影響保險公司的可持續發展。二是匯率變動帶來的風險。隨著我國保險業國際化進程的不斷加快，越來越多的保險企業業務范圍不斷

3、拓展，本外幣匯率的波動可能會帶來一些不可預知的風險,很容易給保險業增添整體性風險。三是競爭引發的風險。隨著金融與保險的高度相關性發展，傳統的各自為戰式的經營模式將被徹底打破。金融機構與保險機構間，業務相互交叉、高度關聯，導致相互競爭異常激烈。為瞭在激烈的市場競爭中獲得發展，保險公司往往會不斷推出新的保險品種和產品。若新產品的推出缺乏科學的精算分析與合理的赢利分析，不但無法獲得競爭優勢，反而會引發一些經營風險。四是投融資風險。在當前市場環境下，保險企業的投融資渠道更加寬闊，投融資領域的拓展增加瞭保險資産、負債不匹配的潛在市場風險。五是通貨膨脹風險。通貨膨脹風險對索賠發生率

4、和索賠規模有很大影纟特別是在保單的賠償以重置成本為基礎計算時更是如此。無論是全局性通貨膨脹還是局部通貨膨脹都將導致公司經營的損失，其中全局性通貨膨脹對整個保險行業的影響最大。同時，由於我國保險業資本金先天不足，再加上保險資金運作一直受到限制，導致整個保險業的償付能力充足率處在較低的狀態。六是監管風險。保險行業還缺乏科學的強制性退出機制，往往會導致行業風險轉嫁為政府風險，這種狀況一定程度上增加瞭保險機構的道德風險，對行業的可持續發展具有明顯的制約作用。隨著保險業國際化進程的不斷加快，保險監管環境也發生瞭重大變化，這些都給保險監管帶瞭挑戰。七是會計準則變化産生的風險。新會計

5、準則全面引入公允價值，使得保險企業會計核算與復雜的資本市場和宏觀環境聯系更加緊密，會計準則的變化給保險企業風險管理水平提出瞭更高的要求（二）非系統性風險。非系統性風險也即個性風險，包括償付能力不足（重點是準備金提取不足）；資産負債管理,如投資風險；產品定價，如風險選擇；銷售風險，如從業人員素質、産品條款設計、銷售渠道、銷售對象、銷售地域等;再保險風險；法律風險和信息風險等。重點探討以下幾種類型的非系統性風險：一是經營風險。主要是由於保險公司在經營、投資過程中，由於受不良因素的影響，而導致投資者收益受到損失的風險。這也是保險業最可能遇到的風險。二是財務風險。財務風險主要是

6、由於保險公司出現資不抵債，資金鏈條破裂，而産生的風險。這種風險不僅會使保險機構喪失公信力，也會產生連鎖反應，甚至會導向保險企業破產。三是信用風險。信用風險也即違約風險，通常是指保險機構不能按時、足額向保險、投資受益人支付保險金或者是紅利,而使投資者遭受損失的可能性。這也是保險企業健康發展必須要認真對待的問題之一二、保險金融風險產生的主要原因保險金融風險的產生具有多種原因，筆者認為主要可以歸結為以下幾個方面：（一）財務結構不合理。有的保險企業財務結構的不合理，財務控制機制不科學，對償債能力缺乏有效控制，會造成資債比例失衡，無力償還到期的債務，再加上利率變動、通貨膨脹等因素

7、的影響，將進一步增加債務償還風險。這種狀況的延續，將會進一步使公司的財務狀況惡化，進入惡性循環的怪圈，導致公司負債比率的加大，降低公司對債權人的債權保證程度，從而阻斷保險企業融資的渠道。形成財務風險的因素主要有資本負債比率、資產與負債的期限、債務結構等因素。一般來說，公司的資本負債比率越高，債務結構越不合理，其財務風險越大（二）風險防范能力有待加強。保險機構內部的監督制約機制還不夠健全。改革開放以來，特別是近年來，保險機構在完善內控制度和風險管理制度方面得到長足發展，制定瞭一系列經營管理制度法規，但內控機制還有待進一步健全和發展。同時，還