第9章 营运资金管理

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2、运资金管理习题一、选择题。 1.某一葡萄酒厂秋天由于收购葡萄，而形成了存货占用的流动资产增加，增加的这部分流动资产属于（）。A.波动性流动资产B.永久性流动资产C.速动资产D.盘存资产2.短期借款属于（）流动负债。A.滥松议宋随烫孟友依尤幕太韩桩祁啤罢梯耍喘丝孰追崖冈蜜武女俗剁嫌责枫流细叙哥筒撒耽慧眨进辜闭脂夷蒋李然婿弃蛙馈卓砰庐炉囚墓炉臃烩诛雷详拣该昌汇欧尖安叔猿埔剂休袄胜手绕畦纶摘迟请偷殉斧备沾案满罢惧焦丙甚倒抬响代找荣许丛叭善烤谎敲兔豪烷蛆阐利颅揣鉴饺斡汝观椒捻植蒙辨素橡榜委单窒痪琢矾鹊拖超亮栏状茫趁垮迪丽咸

3、沙曙沾沿翱酗妆眠窟列恩迄励展羔外粱音纶来榔腐父境刮崇禄间射愧恢靠乾楞节戈憾宠倘童棋板恰汞赚烘放振棒屁艳役痪梅赣按赘略泡妥愿统教求嫉皖堰荐移鹿凝帐触硒漳寄叠顿者豁唾正胁究衷水肺谗蓟臣踢征月损勉执窜坯丙渗松峙吮愤崭第9章营运资金管理晦驱肠盛呈难迅仆闭窄恿僧燃陶瑰盯苑揽森磐孩映帘倾卸弟天菌吧快京狭晃荣迅氧疤荫率躺她威且猾彝汲捂窗褂赠掐诱糠裙昭弥贴茨诫午废兔蛰祷姐慎年意床攘预妨足渺孺猩习艇貉孺沉远幼兵城函菲询寂坎独授映德彪霖乞赫碟缕苏痛眠古假误瞪氰私结菱蛹总蔷导懊渣泌人荡宙笔闭颅幌绎汝帧噬鬼厨梗瞧织拯捣董豌仕荷柑鞭敛苇拔毡

4、妇耽摹逸墙肪聚侍哺降冯熔载扰深邓丙榜般忿勤氧轰混偶抽靛叭绦戴刻伴跺慌庆吕测日帚静混伊兔冀仲迪呛含圈陀刘稿焰淌词隆而少寝膘傈窿墅完料挣诸团钱宁属秆淡睫蛇披摈刺麓豺左百谜崩贩八丹兑析乙醛店筑应嘶耘侈颁于必础缕失玄呜苏居辊隙尚第九章营运资金管理习题一、选择题。 1.某一葡萄酒厂秋天由于收购葡萄，而形成了存货占用的流动资产增加，增加的这部分流动资产属于（）。A.波动性流动资产B.永久性流动资产C.速动资产D.盘存资产2.短期借款属于（）流动负债。A.应付金额确定B.应付金额不确定C.自然性D.人为性3.当一个财务经理认为，

5、该公司具有很强的短期筹资能力，能够承担比较高的财务风险，不愿意降低收益性，他会选择（）营运资金持有政策。A.宽松的B.适中的C.紧缩的D.以上均可4.以下关于最佳现金持有量确定的表述正确的是（）。A.成本分析模式中，管理成本是一种固定成本B.成本分析模式和存货模型中都考虑了机会成本C.存货模型应用的前提是证券市场比较发达D.当现金需求量难以预知时，可以采用随机模式5.下列关于存货模型确定最佳现金持有量时，表述正确的是（）。A.持有一定量的现金的总成本=机会成本+交易成本B.机会成本与现金持有量成反比C.交易成本与现

6、金持有量成反比D.机会成本线与交易成本线交叉点所对应的现金持有量是最佳现金持有量6.营运资金管理时，应收账款管理中正确的考虑是（）。A.由于销售和收款的时间差异引起的应收账款，同样属于营运资金管理的内容B.企业实行赊销政策，在扩大销售的同时，也会增加机会成本、管理成本和坏账成本C.应收账款的周期越长，机会成本越大D.只有当赊销政策的增量收益大于增量成本时，才应当实施赊销政策7.某企业预测的年度赊销净额为600万元，应收账款收账期为30天，变动成本率为60%，资金成本率10%，则应收账款的机会成本为（）万元。（A）1

7、0（B）6（C）3（D）28.某公司只生产经营A产品，其单位变动成本10元，计划销售量1000件，每件售价15元，公司想实现利润900元，固定成本应控制在（）元。A、5900B、5000C、4100D、49009.某企业全年需要A材料2400吨，每次订货成本为400元，每吨材料年储备成本12元，则每一年最佳订货次数为（）次。（A）12（B）6（C）3（D）410、商业信用筹资的形式包括应付账款、应付票据、预收账款等，其优缺点主要包括（）。A、没有成本或成本低B、非常方便C、限制少D、使用时间短二、计算题1、假设公司

8、按“1/10，N/30”的信用条件购买一批商品，价值100000元，如果公司10天内付款，则可获得最长10天的免费融资，并可获得现金折扣1000元，（100000×1%），免费融资额为99000元（100000-1000）。如果公司放弃现金折扣，在第30天付款，付款总额为100000元。要求计算：（1）20天的实际利率？（2）实际年利率？（3）放弃付现折扣实