第7章 营运资金管理.doc

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1、第七章营运资金管理一、单项选择题1、把流动负债划分为自然性流动负债和人为性流动负债的标准是（　）。A、占用形态的不同B、金额是否确定C、形成情况　　D、利息是否支付2、下列关于如何选择流动资产投资策略的说法中，错误的是（　）。A、首先需要权衡的是资产的收益性与风险性B、充分考虑企业经营的内外部环境C、可能还受产业因素的影响D、不会受产业因素的影响3、运用成本模型计算最佳现金持有量时，需要考虑的成本不包括（　）。A、管理成本B、机会成本C、转换成本D、短缺成本4、在营运资金管理中，企业将“从取得存货开始到销售存货并收

2、回现金为止的时期”称为（　）。A、应付账款周转期B、存货周转期C、经营周期D、应收账款周转期5、下列关于激进的流动资产融资策略的表述中，错误的是（　）。A、公司以长期融资方式为全部非流动资产融资B、一部分永久性流动资产使用短期融资方式融资C、一部分永久性流动资产使用长期融资方式融资D、短期融资方式支持了部分临时性流动资产6、某企业拥有流动资产500万元（其中永久性流动资产160万元），企业共融资1500万元，其中80%为长期融资，则以下说法正确的是（　）。A、该企业采取的激进融资策略B、该企业采取的保守融资策略C、

3、该企业的风险和收益居中D、该企业的风险和收益较高7、某企业2013年6月底的应收账款余额为345000元，经测算，过去6个月平均日销售额为3860元，企业规定的信用期限为70天，则应收账款平均逾期天数为（　）天。A、19.38B、89.38C、59.38D、48.728、在集团企业资金集中管理模式中，有利于企业集团实现全面收支平衡，提高资金的周转效率，减少资金沉淀，监控现金收支，降低资金成本的是（　）。A、统收统支模式B、拨付备用金模式9C、算中心模式D、财务公司模式9、在使用存货模式进行最佳现金持有量的决策时，假

4、设持有现金的机会成本率为8%，与最佳现金持有量对应的交易成本为2000元，则企业的最佳现金持有量为（　）元。A、30000B、40000C、50000D、无法计算10、某公司采用随机模型进行现金管理。已知现金余额的最高控制线为21000元，回归线为8000元，当现金余额为1600元时，应出售有价证券的金额为（　）元。A、6500B、13000C、8000D、011、应收账款保理对于企业而言，其财务管理作用不包括（　）。A、融资功能B、改善企业的财务结构C、增加企业经营风险D、减轻企业应收账款的管理负担12、应收账款

5、监控中的ABC分析法下，可以多发几封信函催收，或打电话催收的是（　）。A、逾期总额占应收账款逾期金额总额比重大，且占客户总额比重小B、逾期总额占应收账款逾期金额总额比居中，且占客户总额比重居中C、逾期总额占应收账款逾期金额总额比重大，且占客户总额比重大D、逾期总额占应收账款逾期金额总额比重小，且占客户总额比重大13、以下有关应收账款功能的说法中，不正确的是（　）。A、改善企业的财务结构是应收账款的功能之一B、在激烈的市场竞争中，通过提供赊销可以有效地促进销售C、可以增加企业收益，增加的收益＝增加的销售量×单位边际贡

6、献D、可以减少存货14、某企业年赊销收入为360万元，信用条件为“2/10，n/30”时，预计有20％的客户选择现金折扣优惠，其余客户在信用期付款，变动成本率为60％，资金成本率为10％，则应收账款占用资金的应计利息为（　）元。（1年按360天计算）A、20800B、14568C、12480D、1560015、以下关于付款管理的方法中，错误的是（　）。A、使用现金浮游量B、推迟应付款的支付C、支票代替汇票D、改进员工工资支付模式16、某企业按照“3/10，n/50”的信用条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用

7、期内付款，则放弃现金折扣的机会成本为（　）。A、20.41%9B、24.65%C、27.84%D、20%17、（2009年考题）某企业需要借入资金60万元，由于贷款银行要求将贷款金额的20%作为补偿性余额，故企业需要向银行申请的贷款数额为（　）万元。　A、75B、72C、60D、5018、预防性需求是指企业需要持有一定量的现金，以应付突发事件。确定预防性需求的现金数额时，需要考虑的因素不包括（　）。A、企业愿冒现金短缺风险的程度B、企业预测现金收支可靠的程度C、企业临时融资的能力D、企业日常经营需要19、ABC公司

8、2011年取得为期1年的周转信贷额2000万元，承诺费率为0.4%。2011年1月1日从银行借入1000万元，7月1日又借入600万元，如果年利率为4%，则ABC公司2011年末向银行支付的利息和承诺费合计为（　）万元。A、52B、61.2C、68.5D、54.820、下列各项中，不属于存货“缺货成本”的是（　）。A、停工损失B、产成品缺货造成的拖欠发货损失