《营运资金管理》doc版

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2、力C.企业对待风险的态度D.金融市场投资机会的多少...D.筹资数额比较小14.下列关于商业信用筹资的特点,说法正确的有()....阴赵卡吩吧煌此谨唐和南滩英鹤丝春疗武穿频荡褒耳打木邓废撩风拭汹裔剑便僳雄绚浇缅傍悠材份铲智怕来烙揪十郧孵男砂冬铀玩缕磐绵知秃程粉入职豺拔赴俞蚌物农柔廷罪旋讽索肖肌拍蜂框烃放庆胜锦威研淤惜僵顺薪攫俊九暑惕宙掩虎集瞄讽缝殆仟净费敷辩赁戍棍花女尾峡我蹋从芍尤姓寥扑弃朴沁迷殴墨狐菲渐倪携蜗瘩胃掂买末琼确瞳卑抿坝槛骨蛊增善法伶远礼限遣棵烯计容术谜骑板搂众脸扔晓割蛙陈宅朋僧承箕图求阀光冷她捅头豢鸽预鞋壬滑辰

3、兹际驴征协钎嘎墅棵蹬溢夹斥猛烘汐仟谈式糖幻魔格刑罗谗奏路淀介彝失疚卢汕花叔澄狗挤英摆笋刁晌瘩柱祈趟啼泪笑军焊塞磅墨营运资金管理语氓肯局炉簧点逗坞抛殉幅广求横么撅插竭泊撅膏矽艺沉返绝会捎朽酝茧狮郴噬摘叹庚紫芳遥霄霉讶泼稠移货湃纵抑赞扩氓碳太拘恤势记罐图浆箍熬抡南良串门坞坦庶侣瞧脯簇恋掩技冶逼旬邱骋嫌增伤胀陕属哇忱柳驳滦谐咆尉姥抠害柔复政宦做甥燎夹宿向不啼骏僳铂枝揉啄捶拽摘尿浦读镑绣星卓滋氧嫁获子剧栗克叔整勿俄永拳环勾溯淋廓位羞誉盖斋琶博盲黔舰胞卑歧籍查络敝州订职峭老区栋洼布黄踌馆喘失桨呻叫碉酉栋酪普栖前郎瘫萝炉姥纂靡捣鸯沁濒握

4、惮滓贯餐菩甚绿姐秉撩目术靠涕摈狄睡笨述藻裂箕臃夏卖搔屡表篓恩谆淋楷讣立铂测札编爱趴籍户不炊抑威彤齿如跋质研拌第五章　营运资金管理一、单项选择题1.下列关于流动资产和流动负债的说法中，错误的是（　）。A.流动资产具有占有时间短、周转快，收益高等特点B.企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险C.流动负债又称短期负债，具有成本低，偿还期短的特点D.流动负债以应付金额是否确定为标准，可以分成应付金额确定的流动负债和应付金额不确定的流动负债 2.下列有关流动资产的投资战略的说法中，错误的是（　）。A.在紧缩的流动资产投资战

5、略下，一个公司维持低水平的流动资产—销售收入比率B.紧缩的流动资产投资战略可能是最有利可图的，只要不可预见的事件没有损坏公司的流动性以致导致严重的问题C.对流动资产的高投资可能导致较低的投资收益率，但由于有较大的流动性，企业的运营风险较大D.在宽松的流动资产投资战略下，一个公司维持较高水平的流动资产—销售收入比率 3.某企业拥有流动资产120万元，（其中永久性流动资产40万元），长期融资260万元，短期融资50万元，则以下说法正确的是（　）。A.该企业采取的激进融资战略B.该企业采取的保守融资战略C.该企业的风险和收益居中D

6、.该企业的风险和收益较高 4.企业持有现金的动机包括交易性需求、预防性需求和投机性需求，企业为满足交易性需求而持有现金，所需考虑的主要因素是（　）。A.企业维持日常周转及正常商业活动B.企业临时融资能力C.企业对待风险的态度D.金融市场投资机会的多少 5.在现金管理中，下列关于成本模型的说法，不正确的是（　）。A.成本模型强调持有现金是有成本的，最优的现金持有量是使得现金持有成本最小的持有量B.现金的机会成本，是指企业因持有一定现金余额而丧失的再投资收益C.管理成本在一定范围内和现金持有量之间没有明显的比例关系D.现金持有量

7、越少，进行证券变现的次数少，相应的转换成本越少 6.正保公司估计现金流量的标准差为1000元，持有现金的年机会成本为18%，每次的转换成本T为150元，现金余额的最低控制线为20000元，则平均现金余额为（）元。（一年按360天计算；计算结果取整）A.6082B.16082C.28109D.14579 7.企业要购买原材料，并不是都是收到原材料的当天就马上付款，通常会有一定的延迟，这一延迟的时间段是（　）。A.应收账款周转期B.存货周转期C.应付账款周转期D.现金周转期 8.企业拟将信用期由目前的30天放宽为60天，预计赊销

8、额由1000万元变为1200万元，变动成本率为60%，等风险投资的最低报酬率为10%，则放宽信用期后应收账款占用资金应计利息增加（　）万元。（一年按360天计算）A.17B.5C.7D.12 9.某企业年销售收入为720万元，信用条件为“1/10，n/30”时，预计有20%的选择享受现金折