营运资金管理

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1、《财务管理》单元练习题第五章营运资金管理一、单项选择1．现金作为一种资产，它的（）。A流动性强，盈利性也强B流动性强，盈利性差C流动性差，盈利性强D流动性差，盈利性也差2．某企业预测的年度赊销收入净额为600万元，应收账款收账期为30天，变动成本率为60%，资金成本率10%，则应收账款的机会成本为（）万元。A10B6C3D23．下列有关现金的成本中，属于固定成本性质的是（）。A现金管理成本B机会成本C转换成本中的委托手续费D现金短缺成本4．企业置存现金的原因，主要是为了满足（）。A交易性、预防性、收益性需要B交易性、投机性、收益性需要C

2、交易性、预防性、投机性需要D预防性、收益性、投机性需要5．下列项目中，属于存货储存成本的是（）。A进货差旅费B存货占有资金的应计利息C由于材料供应中断所造成的停工损失D采购人员工资6．现金管理的首要目的是（）。A保证日常生产经营业务的现金需要B获得最大利益C使机会成本与固定性转换成本之和最低D使机会成本与短缺成本之和最低7．某企业全年需用A材料2400吨，每次的订货成本为400元，每吨材料年储备成本12元，则每年最佳订货次数为（）次。A12B6C3D48．在一定时期的现金需求总量一定时，与现金持有量呈反方向变动的成本是（）。A管理成本B

3、机会成本C短缺成本D委托买卖佣金9．在确定最佳现金持有量时，成本分析模式和存货模式均需考虑的因素是（）。A持有现金的机会成本B固定性转换成本C现金短缺成本D现金保管费用10．为了满足未来现金流量的不确定性需要而持有现金的动机属于（）。精品课程第12页《财务管理》单元练习题A交易动机B投机动机C预防动机D投资动机11．某企业全年必要现金支付总额600万元，某他稳定可靠的现金流入总额200万元，应收账款总计金额1000万元，其应收账款收现保证率为（）。A50%B40%C60%D80%12．企业为满足交易动机而持有现金，所需考虑的主要因素是（

4、）。A企业销售水平的高低B企业临时举债能力的大小C企业对待风险的态度D金融市场投机机会的多少13．通常情况下，企业持有现金的机会成本（）。A与现金余额成反比B与持有时间成反比C是决策的无关成本D与现金余额成正比14．企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（）。A企业账户所记存款余额B银行账户所记企业存款余额C企业账户与银行账户所记存款余额之差D企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差15．在允许缺货的情况下，经济进货批量是使（）的进货批量。A进货成本与储存成本之和最小B进货费用等于储存成本C进货费用、储存成本与短缺成本之和最小D进货

5、成本等于储存成本与短缺成本之和16．由信用期限、折扣期限及现金折扣等三要素构成的付款要求是（）。A信用标准B信用条件C资信程度D收账方针17．采用成本分析模式确定现金最佳持有量时，考虑的成本因素是（）。A机会成本和短缺成本B机会成本和转换成本C机会成本、短缺成本和转换成本D管理成本和转换成本18．确定现金最佳持有量的成本分析模式和存货模式均不考虑的因素是（）。A管理成本B机会成本C转换成本D短缺成本19．下列措施中，不能延缓现金支出时间的是（）。A邮政信箱法B合理利用现金浮游量C改进工资支付方式D推迟应付款的支付20．在对存货采用ABC

6、法进行控制时，应当重点控制的是（）。A数量较大的存货B占用资金较多的存货C品种多的存货D价格昂贵的存货21．企业在进行应收账款管理时，除了要合理确定信用标准和信用条件外，还要合理确定（）。精品课程第12页《财务管理》单元练习题A现金折扣期间B现金折扣比率C信用期间D收账政策22．信用标准通常用（）表示。A预期现金折扣率B预期收账期C预期坏账损失率D预期应收账款的机会成本23基本经济进货批量模式所依据的假设不包括（）。A一定时期的进货总量可以准确预测B存货进价稳定C存货耗用或销售均衡D允许缺货24．某企业目前信用条件为“n/30”，赊销额

7、为3600万。如果将信用期延长到60天，预计赊销额将增加到7200万元。若该企业变动成本率为60%，资本成本率为10%，则该企业应收账款占用资金的变化额是（）元。A增加36万B增加54万C增加360万D增加540万25．在赊销业务中，企业允许顾客从购货到付款的间隔时间叫做（）。A信用条件B折扣期限C付款时间D信用期间26．财务人员从事以下工作时，主要以收账费用和坏账损失的高低为直接评价标准的是（）。A确定信用标准B制定收账政策C确定信用条件D分析收现率27．某企业每年需耗用材料16000吨，该材料单位储存成本2元，平均每次进货费用40元

8、，则该批材料的经济订货量为（）。A5000吨B700吨C800吨D900吨28．下列关于信用期限的表述，正确的是（）。A信用期限越长，企业坏账风险越小B信用期限越长，表明客户享受的信用条件越优越C延长信用期