基于风险管理的s公司内部控制研究

《基于风险管理的s公司内部控制研究》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、Ｖ分类号：Ｆ２３Ｑ密级：公开ＵＤ。单位代码１０１４２：巧復又寺火賓硕去学位论文基于风险管理的Ｓ公司内部控制研究．．戀学号；２０１３７０４作者早＇：安晓琪Ｖ二学位类别：会计硕±Ｉ．、１论文类型专题研究？：２０１６年２月２７日沈阳工业大学硕士学位论文基于风险管理的S公司内部控制研究TheResearchofSCompanyInternalControlBasedonRiskManagement作者：安晓琪单位：管理学院指导教师

2、：刘英男教授单位：沈阳工业大学协助指导教师：林霞高级会计师单位：民生银行论文答辩日期：2016年2月27日学位授予单位：沈阳工业大学独创性ｍ明本人郑重声明；所呈交的论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人己经发表或撰写的研究成果，也不包含为获得沈阳工业大学或其他教育机构的学位或证书所使用过的材料一。与我同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中做了明确的说明并表示了谢意。签名：奈瓜读日期：＞小＾关于学

3、位论文使用授权酌说明本学位论文作者和指导教师完全了解沈阳工业大学有关保留、使用学位目：论文的规定，Ｐ学校有权保留并向国家有关部口或机构送交论支的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅；本人授权沈阳工业大学可将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索、交流，可采用影印、缩印或其他复制手段保存论文和汇编本学位论文。（保密的论文在解密后应遵循此规定））￣签名：咨导师签名；日期：摘要随着经济社会的快速发展，在现代企业管理中，内部控制越来越受到重视。在内部控制理论研究领域，我国的研

4、究活动开始时间较晚，由于意识到内部控制在企业发展中的重要作用，国内学者掀起了研究内部控制理论的热潮。在国内企业中，由于内部控制制度还不完善，导致企业管理工作水平低下，内控管理活动开展不畅，因此国家连续出台了多部法律来规范企业的内部控制活动。进入21世纪以来，在企业销售领域出现了4S店的销售模式，推动了行业整体水平的发展。但是，4S店在内部控制方面存在诸多问题，例如内控制度不健全、执行水平低以及没有有效监督等，导致出现大量风险问题，严重阻碍了公司的健康发展。建立现代管理制度的企业，通过风险管理角度进行内部控制，突出科

5、学的风险管理制度和完善的公司管理方式的重要性，有利于充分发挥风险管理和内部控制对企业发展的推动作用。论文在学习与研究内部控制与风险管理理论的基础上，深入结合S公司具体情况，运用文献研究法和调查研究法，沿着研究现状、分析问题、解决问题的研究思路，对S公司的实际情况进行分析，创建适合自身发展的风险管理内部控制体系。第一，对研究背景和研究意义进行分析，准确把握该研究活动的真正价值，对该领域的国内外研究理论进行论述和归纳，以此作为后面分析具体企业实务的理论依据；第二，对S公司的内控管理工作进行研究，发现其存在的主要问题，主

6、要表现为，内控环境薄弱、缺乏有效监督、风险评估机制不健全、控制活动执行力低和沟通交流不畅等；第三，运用企业风险管理框架对S公司进行全面分析，从内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险反应、控制活动、信息与沟通、监督八个要素的角度完善风险管理的内部控制体系。第四，分析保障风险管理的内控制度有效实施的措施，主要有树立整体化思维、营造风险内控氛围、确保内控执行落实和实施全面成本管理。通过对S公司内部控制的分析及基于风险管理的内部控制体系改进，对完善公司内部控制制度，提高内部控制制度的科学性、合理性提出了必要的建议，为

7、今后企业经济目标的实现起到了促进的作用。关键词：内部控制，风险管理，体系改进IAbstractWiththerapiddevelopmentofsocietyandeconomy,moreandmoreattentionhasbeenputontheinternalcontrolinthemodernenterpriseadministration.Intheresearchfieldofinternalcontroltheory,theresearchactivitystartedrelativelylatein

8、China.Duetoincreasingimportancerecognitionbydomesticscholars,recentyearswitnessedariseofinternalcontroltheoryresearch.InChinesefirms,asaresultofincompleteinternalcontrolpolicy,inte