基于风险管理的y电器公司内部控制体系优化研究

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1、学校代码：１０２８５学号；２０１４４５１００３２々龍襄１Ｕ、書ＳＯＯＣＨＯＷＵＮＩＶＥＲ別ＴＹ心、一？、ｉ１１；１ＩＩ１１｜ｉｆ＂ｉｉｉｉｉｉｉ基于风险管理的Ｙ电器公司内部ＨＫ＾細体系优化研究广广Ｉ广…Ｕ＂ｒＴ－＇ＴｈｅＲｅｓｅａｒｃｈｏｎＣｏｎｓｔｒｕｃｔｉｎｇＩｎｔｅｒｎａｌＣｕｒｉＬｍｌＳｙｓｔｅｍＢａｓｅｄｏｎＲｉｓｋＭａｎａｇｅｍｅｎｔｏｆＹＣｏｍｐａｎｙ＾ｈ＾＾Ｈｈ＾Ｐ研究生姓名刘琼指导教师姓名刘海

2、燕专业名称Ｍ＿含哥攤藉纖藝研巧方向财务管理所在院部苏州大学东吴商学院―．…．＇－论文提交曰期…苏州大学学位论文独创性声明本人郑重声明：所提交的学位论文是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。験文中已经注明引用的内容外，本论文不含其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果，也不含为获得苏州大学或其它教育机构的学位证书而使用过的材料。对本文的研究作出重要贡献的个人和集体，均已在文中Ｗ明确方式标明。本人承担本声明的法律责任。、，■论文作者签名：＾悼日期：ｎ４＾．

3、ｌｙｊ苏州大学学位论文使用授权声明本人完全了解苏州大学关于收集、保存和使用学位论文的规定，即。本学位论文电子文挡的内容和纸：学位论文著作权巧属苏州大学一致巧论文的内容相。苏州大学有权向国家图书馆、中圍社科院文献信息情报中也、中国科学技术信息研究所（含万方数据电子出版社）、中国学术期刊（光盘版）电子杂志社送交本学位论文的复印件和电子文档，允许论文被査阔和借阅，可ｙｊｌ采用影印、缩巧或其他复制手段保存和汇编学位论文，可将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索。涉密论文口本学位论文属

4、在年月解密后适用本规定。＿非涉密论文□據论文作者签名：扇日期：么口－导师签名：叫姜日期：如基于风险管理的Y电器公司内部控制体系优化研究中文摘要近年来，随着经济全球化与市场一体化的进程不断的加快，我国市场迫切需要与国际接轨，这就使得我国企业所处的经营环境发生了巨大的变化。企业间的竞争日益激烈，各种潜在风险不断的增多，风险管理也因此引起了越来越多管理者的高度关注。美国COSO委员会在2004年颁布了《企业风险管理—整合框架》，这标志着国外企业的内部控制迈入风险管理控制阶段。2008年6月，我国财政部等五部委在借鉴了国

5、外先进理论的基础上，结合我国实际情况，制定了《企业内部控制基本规范》，随后，2010年4月，以控制舞弊和防范风险为中心的《企业内部控制配套指引》出台，标志着我国内部控制规范体系基本建成。虽然相关规范和指引一定程度上提高了我国企业的内部控制水平，但是在具体的实际操作运营中，很多企业仍缺乏风险管理的意识，并没有建立完善的内部控制体系。基于此，本文采用了案例研究法，着重分析如何通过风险管理来优化Y公司的内部控制体系。本文主要分为六个章节，第一章节是研究概述部分，主要包括研究背景及意义、研究方法、研究思路和创新点等；第二章节是理论基础与文献

6、综述部分，第三章节是内部控制和风险管理概述，首先对内部控制和风险管理进行了概念界定，其次是对其相关理论演进过程的描述，然后分析两者之间的关系，最后引出基于风险管理的企业内部控制体系的构建；第四章节通过问卷调查和调研访谈的方式分析Y电器公司内部控制现状及问题；第五章节是基于风险管理对Y公司内部控制体系进行优化，从企业管理和业务循环两个层面对Y公司基于风险管理的内部控制体系进行优化，并对其实施效果进行深入分析；第六章节是结论与不足。经验证，本文提出的内部控制体系优化措施对Y公司生产经营产生积极影响。因此，同类型的公司在进行内部控制的实践

7、建设时，可以从本文的工作中找到一些合理化的措施或者参考性的思路，以少走弯路，减少构建成本。关键词：内部控制风险管理业务循环企业管理作者：刘琼指导教师：刘海燕ITheResearchonConstructingInternalControlSystemBasedonRiskManagementofYCompanyAbstractRecently,withtheaccelerationofeconomicglobalizationandmarketintegration，thedomesticmarkethaspresentedanur

8、gentneedforfollowingtheworldtrend,whichconfrontsChineseenterpriseswithdramaticchangesinthebusinessenvironment.Stronge