中级会计-中级财务管理分类模拟题营运资金管理(八)

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1、中级财务管理分类模拟题营运资金管理(八)一、单项选择题丄、某企业2013年取得为期一年的周转信贷额1000万元,承诺费率为0.3%。2013年1JJ1R从银行借入700万元,7月1日乂借入200万元,如果年利率为5%,则企业2013年末向银行支付的利息和承诺费合计为万元。A・54B・40・6C・48D・562、在营运资金管理屮,必须正确处理保证生产经营需要和节约资金使用成本两者之间的关系。这是营运资金管理应遵循的oA.''满足合理的资金需求〃原则B・''提高资金使用效率〃原则C・''节约资金使用成本〃原则D.''保持足够的短期偿债能力〃原则3、在其他因素

2、不变的情况下,企业加强收账的日常管理,及早收冋货款,可能导致的后果是oA.坏账损失增加B.应收账款占用资金增加C.收账费用增加D.平均收现期延长4、某公司规定的最高现金持有量为30000元,最优现金返冋线与最低现金持有量的偏差为6000元,该公司三月份预计的现金收支差额为39000元,则该公司三月份需耍进行现金和有价证券转换的金额为元。A.21000B.21750C・22500D・120005、某企业年销售净额为360万元,信用条件为''3/10,1/40,n/60"时,估计有40%的客户在第10天付款,30%的客户在第40天付款,20屠的客户在第60天

3、付款,其余客户在信用期后40天付款,变动成本率为60%,资本成本为丄0%。如果一年按360天计算,则应收账款占用资金为元。A.192000B.228000C・19200D・228006、下列关于流动资产的投资策略选择的说法中,止确的是oA.生产经理通常喜欢紧缩的流动资产投资策略B.销售经理通常喜欢宽松的流动资产投资策略C.财务经理通常喜欢宽松的流动资产投资策略D.生产、销售和财务经理对于流动资产投资策略没有偏好7、某企业全年耗用A材料2400吨,每次的订货成木为1600元,每吨材料年存货储存费率为12元,则最优订货量对应的年订货批次为oA・12次B.6次

4、C.3次D.4次8、某金业投资的生产线项目需要资金1020万元,由于贷款银行要求将贷款金额的15%作为补偿性余额,故企业需要向银行巾请的贷款数额为万元。A.1173B・1200C・867D.12759、甲公司计划贷款,期限为1年,银行要求按照贷款额的15%保持补偿性余额,同时采用贴现法付息。□知贷款年利率为6%,则该项贷款的实际利率为oA.7.59%B.7.06%C・6・38%D・8.2%10、根据''5C〃信用评价系统,在确定信用标准时,应掌握客户''能力〃方面的信息。下列各项中最能反映客户''能力〃的是。A.经营能力B.获取现金流量的能力C.财务状况

5、D.还款能力1K某企业与银行商定的周转信贷额为200万元,承诺费率为0.5%,企业借款150万元,平均使用8个月,那么,借款企业应向银行支付承诺费元。A.10000B・6000C・5000D・800012.最佳现金持有量的存货模型中,应考虑的相关成本主要有。A.机会成本和交易成木B.交易成本和短缺成本C.机会成本和短缺成本D.持有成木和短缺成木二、多项选择题13.对于营运资金的管理,应该遵循的原则有。A・满足合理的资金需求A.保证一定的盈利能力B.保证足够的长期偿债能力C.节约资金使用成本14.企业为应付突发事件而持右的现金数额主要取决于。A.企业愿冒现

6、金短缺风险的程度B.企业临吋融资的能力C.企业预测现金收支可靠的程度D.企业的销售水平15.采用随机模型控制现金持有量,计算现金回归线的各项参数中包括。A.每次有价证券的固定转换成木B.现金存量的上限C.以口为基础计算的现金机会成本D.日现金流量变动的标准差16.存货管理的目标是在保证生产或销售需要的前提下,最大限度地降低存货成本。具体包括A.便于维持均衡生产,降低产品成本B.有利于销售C.降低存货取得成本D.防止意外事件的发生17>存货的控制系统包括。A.ABC控制系统B・ABC分析法C.适吋制库存控制系统D.随机模型18、根据存货陆续供应和使用模型,

7、卜•列各项中,可能导致经济订货批量增加的因素有oA.存货年需用量增加B.每日送货量减少C.单位年储存成木增加D.每F1耗用量降低19、假设某企业预测的年销售额为2000万元信用期为40天,有80%的客户在第40大付款,其余客户的付款时间平均为65天,变动成本率为60%,资本成本为8%,—年按360天计算,则。A.应收账款占用资金为150力"元B.平均收账天数为45天C.应收账款平均余额为250万元D.应收账款机会成木为20万元20、放弃现金折扣的信用成本率受折扣百分比、折扣期和信用期的影响。下列各项中,使放弃现金折扣信用成本率提高的有oA.信用期、折扣期

8、不变,折扣百分比提高B.折扌II期、折扌II百分比不变,信用期延长C.折扣百分比

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