中级会计-中级财务管理分类模拟题营运资金管理(五)

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1、中级财务管理分类模拟题营运资金管理（五）一、多项选择题K动用应收账款余额控制模式进行应收账款管理可以发挥的作用有0A・预测公司的现金流量B.预计应收账款的水平C.反映应付账款的周转速度D.评价应收账款的收账效率2、一般而言，与短期筹资和短期借款相比，商业信用融资的优点有oA.融资数额较大B.融资条件宽松C.融资机动权大D.不需提供提保3、运用成本模型确定金业最佳现金持有量时，现金持有量与持有成本之间的关系表现为A.现金持有量越小，总成木越大B.现金持有量越人，机会成木越人C.现金持有量越小，短缺成本越大D.现金持有量越大，管理总成本越大4、

2、下列各项屮，决定预防性现金需求数额的因索有oA・企业临时融资的能力B.企业预测现金收支的可靠性C.金融市场上的投资机会D.企业愿意承担短缺风险的程度5、在确定因放弃现金折扣而发生的信用成本时，需要考虑的因索有oA.数量折扣百分比B.现金折扌II百分比C.折扣期D.信用期6、下列各项关于现金周转期的表述屮，正确的有oA・减缓支付应付账款可以缩短现金周转期B.产品生产周期的延长会缩短现金周转期C.现金周转期一般短于存货周转期与应收账款周转期之和D・现金周转期是介于公司支付现金与收到现金Z间的时间段7、企业如果延长信用期间，可能导致的结果有oA.

3、扩大当期销售B.延长平均收账期C・增加坏账损失D.增加收账费用8、采用紧缩的流动资产投资策略的特点有oA.较低水平的流动资产与销售收入比率A.较高的运营风险B.较高的投资收益率C.承担较大的流动资产持有成本9、企业选用流动资产投资策略时需要考虑的影响因素包括oA.企业对资产风险和收益的权衡B.金业经营的内外部环境C.产业因素D.影响企业政策的决策者10、下列属于波动性流动资产的有oA.季节性存货B.最佳现金余额C.保险储备存货量D.销售旺季增加的应收账款11、在流动资产的融资策略上，关于激进融资策略表述止确的有oA.收益与风险较高B.该政策

4、资本成本高C.长期资金来源小于永久性资产D.短期资金来源人于波动性流动资产12、企业在持续经营过程中，会门发地、直接地产生一些资金來源，部分地满足企业的经营需耍的自发性流动负债，如oA.预收账款B.应付职工薪酬C.应付票据D.根据周转信贷协定取得的限额内借款13、企业持冇现金的成本中与现金持有额有明显比例关系的有。A.机会成本B.管理成本A.短缺成本D.折扣成本14、企业在确定为应付突发事件而持有现金的数额时，需考虑的因索有。A.企业销售水平的高低B.企业临时融资的能力C.金融市场投资机会的多少D.金业现金流量预测的可靠程度15、采用随机模

5、型控制现金持右量，计算现金回归线的各项参数包括。A.每次现金与有价证券转换时发生的固定转换成木B.现金存量的上限C.有价证券的日利息率D.预期每日现金流量变动的标准差16、按照随机模型，确定现金存量的下限时，应考虑的因索有。A.企业每日最低现金需要A.冇价证券的日利息率B.有价证券的毎次转换成本C.管理人员对风险的态度17、现金周转期，就是指介于公司支付现金与收到现金之间的时间段，下列会使现金周转期缩短的方式有OA.缩短存货周转期B・缩短应收账款周转期C.缩短应付账款周转期A.缩短预收账款周转期18、下列属于控制现金支出有效措施的有oA.运

6、用坐支B.使用透支C.捉前支付账款D.使用现金浮游量19、赊销在企业生产经营屮所发挥的作用有oA.增加现金B.减少存货C.促进销售D.减少借款20、为了确保公司能一致性地运用信用和保证公平性，公司必须保持恰当的信用政策，信用政策必须明确地规定。A.信用标准B.信用条件C.收账政策D.商业折扣2K下列有关信用期间的表述中，正确的有。A.缩短信用期间可能增加当期现金流量B.延长信用期间会扩大销售C.降低信用标准意味着将延t信用期间D.延长信用期间将增加应收账款的机会成木22、企业进行商业信用的定量分析口J以从考察信用申请人的财务报表开始，通常使

7、用比率分析法评价顾客的财务状况，主要考察的财务指标包括oA.流动性和营运资本比率B.债务管理和支付比率C.盈利能力D.资产管理能力23、在应收账款信用政策中企业采用现金折扣政策的目的在于oA.吸引顾客为享受优惠而捉前付款B.减轻企业税负C.缩短金业平均收款期A.扩大销售量24、保理商承担全部风险的保理方式有oA.冇追索权保理B.无追索权保理C.到期保理D.暗保理25、应收账款保理是企业将赊销形成的未到期应收账款在满足一定条件的情况厂转让给保理商，其作用体现在oA.投资功能B・减少坏账损失、降低经营风险C.改善企业的财务结构D・减轻金业应收账

8、款的管理负担26、存货在企业生产经营过程中所具有的作用主要有。A.冇利于销售B.保证生产正常进行C.降低储存成本D.维持均衡生产27、下列属于存货的变动储存成木的有。A・存货占用