中级会计-中级财务管理分类模拟题营运资金管理(四)

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1、中级财务管理分类模拟题营运资金管理（四）单项选择题1＞某公司在营运资金管理屮，为了降低流动资产的持有成本、提高资产的收益性，决定保持一个低水平的流动资产与销售收入比率，据此判断，该公司采取的流动资产投资策略是OA・紧缩的流动资产投资策略B.宽松的流动资产投资策略C.匹配的流动资产投资策略D.稳健的流动资产投资策略2、某公司存货周转期为160天，应收账款周转期为90天，应付账款周转期为100天，则该公司现金周转期为天。A・30B・60C・150D.2603、某企业预计下年度销售净额为1800万元，应收账款周转天数为90天（一年按360天计算），变动成木率为60%,资木成木为10%,则应收账

2、款的机会成木是万元。A.27B.45C.108D.1804、采用ABC控制法进行存货管理时，应该重点控制的存货类别是。A.品种较多的存货B.数量较多的存货C.库存吋间较长的存货D.单位价值较大的存货5、下列关于短期融资券的表述小，错误的是。A.短期融资券不向社会公众发行B.必须具备一定信用等级的企业才能发行短期融资券C.相对于发行公司债券而言，短期融资券的筹资成本较高D.相对于银行借款筹资而言，短期融资券的一次性筹资数额较人6、在其他条件相同的情况下，下列齐项小，可以加速现金周转的是oA・减少存货量B・减少应付账款C.放宽赊销信用期D.利用供应商提供的现金折扌II7、某企业以长期融资方式

3、满足非流动资产、永久性流动资产和部分波动性流动资产的需要，短期融资仅满足剩余的波动性流动资产的需要，该企业所采用的流动资产融资策略是oA.激进融资策略B.保守融资策略C.折中融资策略D.期限匹配融资策略8、某企业从银行获得附右承诺的周转信贷额度为1000万元，承诺费率为0.5%,年初借入800万元,年底偿还，半利率为5扎贝巴亥企业负担的承诺费是oA.1万元B.4万元C.5力•元D.9力-元9、下列各项屮，不屈于存货储存成本的是oA.存货仓储费用B.存货破损和变质损失C.存货储备不足而造成的损失D.存货占用资金的应计利息10、在交货期内，如果存货需求量增加或供应商交货时间延迟，就可能发生缺

4、货。为此，企业应保持的最佳保险储备量是oA.使保险储备的订货成本与储存成本之和最低的存货量B.使缺货损失和保险储备的储存成木之和最低的存货量C.使保险储备的持有成本最低的存货量D.使缺货损失最低的存货量1K下列各项中，属丁商业信用筹资方式的是。A.发行短期融资券B.应付账款筹资C.短期借款D.融资租赁12、某公司在融资时，对全部固定资产和部分永久性流动资产采用长期融资方式。据此判断，该公司采取的融资策略是oA.保守型融资策略B.激进型融资策略C.稳健型融资策略D.期限匹配型融资策略13、根据经济订货批量的基本模型，下列各项中，可能导致经济订货批量提高的是。A・每期对存货的总需求降低B.每

5、次订货费用降低C.每期单位存货存储费降低D.存货的采购单价降低14、运用成本模型计算最佳现金持有量时，下列公式中，正确的是。A.最佳现金持有量=min（管理成木+机会成本+转换成木）B.最佳现金持有量（管理成本+机会成本+短缺成本）C.最佳现金持有量=min（机会成木+经营成本+转换成木）D.最佳现金持冇量=min（机会成本+经营成本+短缺成本）15、企业在进行商业信用定量分析时，应当重点关注的指标是。A.发展创新评价指标B.企业社会责任指标C.流动性和债务管理指标D.战略计划分析指标16、下列各项中，不属于现金支出管理措施的是。A.推迟支付应付款A.提高信用标准B.以汇票代替支票C.争

6、取现金收支同步17、某公司按照''2/20,N/60〃的条件从另一公司购入价值1000万的货物，由于资金调度的限制,该公司放弃了获取2%现金折扣的机会，公司为此承担的信用成本率是oA.2.00%B・12.00%C・12.24%D.18.37%18、下列关于短期融资券筹资的表述中，不正确的是。A.发行对象为公众投资者B.发行条件比短期银行借款苛刻C.筹资成本比公司债券低D.一次性筹资数额比短期银行借款大19、下列各项中，可用于计算营运资金的算式是。A.资产总额-负债总额B.流动资产总额-负债总额C.流动资产总额-流动负债总额D.速动资产总额-流动负债总额20、某企业需要借入资金60万元，由

7、于贷款银行要求将贷款金额的20%作为补偿性余额，故企业需要向银行申请的贷款数额为万元。A.75B.72C.60D・5021、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是。A・现金折扣率B.折扣期C.信用标准D.信用期22、信用标准是客户获得企业商业信用所貝备的最低条件，通常表示为。A.预期的现金折扣率B.预期的坏账损失率C.现金折扣期限D.信用期限23、下列各项中不属于营运资金特点的是。A.来源具冇多样性B.数量具有波动性C.