中级会计-中级财务管理分类模拟题营运资金管理(七)

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1、中级财务管理分类模拟题营运资金管理（七）一、单项选择题1＞下列有关现金的成本屮，属于固定成本性质的是0A.现金管理成木B.占用现金的机会成木C.转换成本中的委托买卖佣金D.现金短缺成本2、在确定最佳现金持有量时，成本模型和存货模型均需考虑的因索是oA.持有现金的机会成木B.固定性转换成木C.现金短缺成本D.现金保管费用3、下列关于我国发行短期融资券的说法屮，错误的是oA.目前发行和交易的对象是银行间债券市场的机构投资者B.企业可以自行销售短期融资券C.筹资成本较低D・筹资数额比较大4、在其他因索不变的情况下，下列措丿施会导致应收账款机会成本提高的是oA.延长信用期B.提咼产品的边际贡献率C

2、.降低等风险投资的必要报酬率D.提高现金折扣的比例5、某零件年需要量2L62OO件，H供应量60件，一次订货成本25元，单位储存成本1元/件。假设一年为360天。需求是均匀的，不设置保险储备并且按照经济订货量进货，则下列各项计算结果中错误的是OA.经济订货量为1800件B.最高库存量为450件C.平均库存量为220件D.与进货批量有关的总成木为450元6、在采用随机模型控制现金持有量吋，下列表述不正确的是oA.若现金存量在上下限之间波动，则不需进行现金与有价证券的转换B.计算出来的现金持有量比较保守C.现金存量的下限与最优现金返回线、现金存量的上限同方向变动D.有价证券的日机会成木率越高，

3、确定的冋归线越高7、企业在进行现金管理吋，可利用的现金浮游量是指oA.企业账户所记存款余额B.银行账户所记企业存款余额C.金业账户与银行账户所记存款余额之差D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量Z丼8、收益和风险均较低的融资策略是oA.激进融资策略A.稳健融资策略B.保守融资策略C.期限匹配融资策略9、某企业采用随机模型控制现金的持有量。下列事项屮，能够使上限H降低的是。A・有价证券的日利息率降低B.管理人员对风险的偏好程度降低C.每次有价证券的固定转换成木提高D.企业每日现金余额变化的标准差降低10、假定某公司有价证券的年利率为9%,毎次固定转换成本为60元，公司认为任何时候其银行活期存

4、款及现金余额均不能低于2000元，根据以往经验测算出现金余额波动的标准差为600元。若公司目前的现金余额为11049.8元，则购买有价证券的金额为元。A.0B・4016・6C.8033.2D.12049.81K从支付开始到企业收到资金的时间间隔是。A・邮寄浮动期B.收款浮动期C.处理浮动期D.结算浮动期12.K列关于信用期间的表述中，止确的是。A.信用期间越长，企业坏账损失越小B.不适当地延t信用期间，会引起收账费用增加C.延长信用期间，不利于增加毛利D.信用期间越长，应收账款的机会成本越低13.信用屮请者获得企业提供信用所必须达到的最低信用水平是。A.信用标准B.收账政策C.信用条件D.

5、信用政策二.多项选择题丄4、企业持有现金的动机有oA.交易性需求B.预防性需求C.投机性需求D.维持补偿性余额15、下列关于营运资金的说法中，正确的有。A.营运资金通常是指流动资产与流动负债的差额B.营运资金的来源具有多样性C.营运资金的周转既具有短期性，也具有长期性D.流动资产具有占用时间短的特点16、下列各项中，属于建立存货经济订货基本模型假设前提的有A.库存储存成本与库存水平呈线性关系B.货物是一次性入库C.单位货物成本不确定，有批量折扣D.订货提前期不可预测17、下列各种模式中，属于资金集中管理模式的有。A.拨付备用金模式B.分散管理模式C.结算小心模式D.财务公司模式18、控制现

6、金支出的目标是在不损害企业信誉条件下，尽可能推迟现金的支出，为此企业可采取的措施有0A.推迟支付应付款B.支票代替汇票C.使用零余额账户D.争取现金流出与现金流入同步19、下列各项中，属于存货''缺货成本〃的有oA.材料供应屮断造成的停工损失B.产成品缺货造成的拖欠发货损失C.丧失销售机会的损失D.存货的机会成本20、下列关于商业信用筹资的说法中，正确的有oA.受外部环境影响较小B.商业信用容易获得C.商业信用筹资一般不需要第三方提供担保D.商业信用筹资成本高21、铝？旺❷SmY❷F?m〜❷F9?Uuml❷❷；?❷❷❷Qv❷d❷）❷、❷〜？/y❷❷c❷？❷w❷2❷❷盅？P❷❷？g=❷❷？❷

7、8<〜0=q000#??S^i❷❷❷❷❷WY❷？h❷❷6?❷•+❷E❷❷❷％人❷#❷22、现金的周转过程主耍包括oA.存货周转期B.非流动资产周转期C.应收账款周转期D.应付账款周转期23、使用成本模型确定最佳现金持冇量时，持有现金的总成本包括现金的。A.管理成本B.机会成本C.交易成本D.短缺成本24、下列关于现金管理的说法中，正确的有oA.现金持有量越大，持有现金的机会成木就越高B.在现金需要量既定的情况下，现金持有