中级会计-中级财务管理分类模拟题营运资金管理(三)

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1、中级财务管理分类模拟题营运资金管理（三）一、单项选择题K以下流动资产融资战略屮，短期资金占全部资金来源比重最大的是0A・期限匹配融资战略B.保守融资战略C.激进融资战略D.紧缩融资战略2、下列各项屮，属于现金支出管理方法的是oA.银行业务集中法B.合理运用''浮游量〃C.账龄分析法D.邮政信箱法3、目标现金余额确定的随机模式屮，应考虑的相关成本有oA.机会成木和转换成木B.转换成本和短缺成木C・机会成本和短缺成本D.持有成本和短缺成本4、下列项目屮属于持有现金机会成本的是oA.现金管理人员工资B.现金安全措施费用C.现金被盗损失D.现金的再投资收益5、在确定目标现金余额时

2、，成本分析模式和随机模式均需考虑的成本是oA.机会成木B.转换成本C.现金短缺成本D.现金管理成本6、企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指oA.企业账户所记存款余额B.银行账户所记企业存款余额C.企业账户与银行账户所记存款余额之差D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量Z差7、是企业为了维持日常周转及正常商业活动所需持有的现金额。A・交易性需求B.预防性需求C.投机性需求D.投资性需求8、公司持有有价证券的年利率为6%,公司的现金最低持有量为2500元，现金余额的最优回归线为9000元，如果公司现有现金21200元，则根据随机模型应将其中的元投资于证券。A.1220

3、0B・0C・80009、某公司全年现金需求量为202.5万元，其原材料购买和产品销售均采用赊购和赊销方式，应收账款的平均收账期为40天，应付账款的平均付款期为20天，存货平均周转期为60天，则现金周转期为天。（一年按360天计算）A.40B.80C・100D・12010、某企业预测的年度销售收入为600万元，应收账款信用期为30天，变动成木率为60%,资金成木率丄0%,则应收账款的机会成本为万元。A.10B・6C・3D.2IK假设某企业预测的年度销售收入为3000000元，应收账款平均收账天数为60天，变动成本率为60%,资金成本率为10%,则应收账款占用资金为元。A.5

4、00000B・300000C.30000D.25000012＞应收账款的功能主耍是oA.增强竞争力，减少损失B.向顾客提供商业信用C.加强流动资金的周转D.增加销售、减少存货13、下列对信用期描述正确的是oA.缩短信用期，冇利于销售收入的扩大B.信用期越短，企业坏账风险越大C.信用期越长，表明企业享受的信用条件越优越D.信用期越短，应收账款的机会成本越高14、根据''5C〃系统原理，在确定信用标准时，应掌握客户能力方面的信息。下列各项中最能反映客户''能力〃的是。A.用于偿债的当前和未来的财务资源B.经济环境C.管理者的诚实和正直的表现D.用作债务担保的财产或其他担保物1

5、5.供应商将债权传让给保理商，供应商向保理商融通资金后，如呆购货商拒绝付款或无力付款，保理商有权向供应商要求偿还预付的货币资金。这种应收账款的保理方式称为oA.明保理B・暗保理A.有追索权保理B.无追索权保理15.采用ABC分类法对存货进行控制时，应当重点控制的是。A.数量较多的存货B.占用资金较多的存货C.品种较多的存货D.库存吋间较长的存货17＞某企业全年需用A材料2400吨，每次的订货成本为400元，每吨材料年储备成本12元，则每年最佳订货次数为次。A.12B・6C.3D.418、某存货的全年需要量是3600件，生产周期是1年（360大），存货的在途时间为4天，保险

6、储备为丄0件，则该种存货的再订货点为件。A.10B.40C.60D・5019、新大公司按年利率5.99%向银行借款100万元，银行耍求维持贷款15%的补偿余额，则借款的实际利率为OA.5.99%B.6.23%C.7.05%D.4.56%20、某周转信贷协议额度为100万元，承诺费率为0.3%,借款企业年度内使用了70万元，因此必须向银行支付承皆费。A.9000元B.900元C.2100元D.210元21、某金业拟以''2/10,N/30〃信用条件购买一批原料，则放弃现金折扣的信用成木率为oA.36.73%B.20%C・35%D・37.51%二.多项选择题22、按照口标现金

7、余额确定的随机模型，企业确定现金存量的下限时，应考虑的因素有oA.短缺现金的风险程度B.公司借款能力C.公司日常周转所需资金D・银行要求的补偿性余额23、企业持有现金的需求包括oA.交易性需求B.预防性需求A.投机性需求B.盈利性需求24、在确定目标现金余额时，成本分析模式需考虑的成本有oA.机会成木B.转换成本C.短缺成木D.管理成本25、减少现金周转期的方法包括<>A.加快制造与销售产成品来减少存货周转期B.加速应收账款的回收以减少应收账款周转期C.延长应付账款周转期D.减少应付账款周转期26、营运资金一般具有特点。A.营