中级会计-营运资金管理(一)

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1、营运资金管理（一）一、单项选择题1＞下列关于运营资金的特点，说法错误的是（）。A.运营资金的來源具有灵活多样性B.运营资金的数量具有波动性C.运营资金的周转具有长期性D.运营资金的实物形态具有变动性和易变现性2、某公司的现金最低控制线为10000元，现金回归线为15000元。如果公司现有现金27000元，根据现金持有量的随性模型，根据随机模型，最合理的选择应为（）oA・买进2000元证券B.卖出2000元证券C.买进12000元证券D.卖出12000元证券3、在企业资金集中管理模式中，（）不利于调动成员企业开源节流的积极性，影响成员企业经营的灵活性，以致降低整个集团经营活动和财务活动的效率。A

2、.统收统支模式B.拨付备用金模式C.结算小心模式D.财务公司模式4、❷❷❷！"A❷❷Y❷”《❷眉闪❷❷Y❷？h❷❷6?❷7x❷❷U❷V❷w”❷M18A?❷W❷F^Y｛❷？❷］N.❷？❷匕❷h❷❷C❷tpWf；❷❷❷？（x8o❷［°❷？g❷❷？❷❷、❷？？❷？？？❷❷G❷（C「❷？❷J•❷❷23❷❷❷28❷Y❷y❷❷？❷❷❷❷.❷6❷❷❷❷WL❷❷％9#❷5、在赊销交易中，屈于（）oA.机会成本C.坏账成本债务人出于种种原因无力偿还债务，债权人可能无法收回应收账款而发生的损失B.管理成本D.短缺成本6、某公司销售收入为36万元，为了吸引顾客尽早付款，提出了''0.8/30,N/60〃的现金折扣条

3、件,估计有一半的顾客将享受现金折扣优惠，其余顾客在信用期付款，变动成本率为60%,资金成本率为15%,则应收账款机会成木为（）元（1年按360犬计算）。A.3640B.4050C・2700D.75607、在应收账款管理中，监督应收账款总体水平的理由是（）oA・应收账款的增加会影响金业的流动性，可能会导致额外融资的需要B.在开票或收款过程中可能发生错误或延迟C.有些客户可能故意拖欠到公司采取追加行动才付款D.客户财务状况的变化可能会改变英按时付款的能力8、下列各应收账款的监控措施中，企业可以用来进行应收账款金额水平的计划，衡量应收账款的收账效率以及预测未来现金流的方法是（）。A.应收账款周转天数

4、B.账龄分析表C.应收账款账户余额的模式D・ABC分析法9、下列关于应收账款信用期限的表述，正确的是（）。A.延长信用期限，企业坏账损失减少B.信用期限增加，企业收账费用降低C.延长信用期限，不利于增加销售额D.信用期限越长，应收账款的机会成木增加10、与持冇存货有关的成本，不包括（）。A.订货成本B.机会成本C.储存成木D.缺货成木11＞某公司年度需耗用某材料6000吨，该材料采购成本为5万元/吨，年度储存成本为1・2万元/吨,平均每次进货费用为10万元，则木年度此材料的经济进货批量为（）oA.707.11吨B.316.23卩屯C・223・61吨D・70.71H屯12、某企业从银行取得借款8

5、00万元，期限1年，利息为48万，按贴现法付息，则该借款的实际利率为（）。A.6%B.6.2%C・6.38%D.6.67%13、下列关于短期融资债券的发行条件，说法正确的是（）。A.发行和交易的对象是社会公众B.企业可以自行销售融资券C.企业发行融资券时，待偿还融资券余额不超过企业净资产的40%D.融资券在债权债务登记日即可在全国银行间债券市场的机构投资人Z间流转转让。14、某公司按''1/30,N/60"的付款条件购入货物，总计300万元,则如果在30天内和在30〜60天内付款，需要支付金额为（）oA.297297万丿匸B・297300万元C・300297万元D.300300万元15、某公司

6、按''2/20,N/60"的付款条件购入货物300万元,如果企业在20天后付款,则放弃现金折扣的信用成本率为（）（一年按360天计）oA.2.04%B・12.24%C・18.37%D・36.73%二、多项选择题16.关于营运资金的管理原则，说法正确的是（）。A.企业应认真分析生产经营状况，合理确定营运资金的需要数量B.加快营运资金周转，提高营运资金使用效率C.在保证生产经营需要的前提下，尽力降低资金使用成本D.保持企业有足够的短期偿债能力17、下列关于融资决策分析方法的表述中，正确的是（）。A.在期限匹配融资战略中，永久性流动资产和固定资产以长期融资方式來融通，波动性流动资产用短期来源融通A.

7、在期限匹配融资战略中，永久性流动资产和固定资产以短期融资方式來融通，波动性流动资产用长期来源融通B.在激进融资战略屮，公司以长期负债和权益为所有的I占I定资产融资C.在激进融资战略中，公司仅以长期负债为所有的固定资产融资18.企业持冇现金，是基于（）oA・收益性需求B.交易性需求C.预防性需求D.投机性需求丄9、成本模型考虑的现金持冇成本包括（）oA.机会成本B.管理成木C.短缺成本D.固定成本2