中级会计-营运资金管理(二)

《中级会计-营运资金管理(二)》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、营运资金管理（二）一、单项选择题K下列关于流动资产和流动负债的说法屮，错误的是0A・流动资产具有占有时间短、周转快，收益高等特点B.企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险C・流动负债又称短期负债，具有成本低、偿还期短的特点D.流动负债以应付金额是否确定为标准，可以分成应付金额确定的流动负债和应付金额不确定的流动负债2、以下关于激进的流动资产融资战略表述中，错误的是oA.公司以长期负债和权益为全部固定资产融资B.短期融资方式支持了部分临时性流动资产C.一部分永久性流动资产使用长期融资方式融资D.一部分永久性流动资产使用短期融资方式融资3、以下

2、关于流动资产投资战略选择的说法，止确的是oA.运营经理通常喜欢紧缩的流动资产投资战略B.销售经理通常喜欢宽松的流动资产投资战略C.财务经理通常喜欢宽松的流动资产投资战略D.运营、销售和财务经理对于流动资产投资战略都有相同偏好4、运用成木模型计算最佳现金持有量时，下列公式中，正确的是oA.最佳现金持有量=miri（管理成木+机会成本+转换成木）B.最佳现金持有量（管理成本+机会成本+短缺成本）C.最佳现金持有量（机会成本+经营成本+转换成本）D.最佳现金持有量=11^11（机会成本+经营成本+短缺成本）5、企业持有现金的动机包括交易性需求、预防性需求和投

3、机性需求，企业为满足交易性需求而持有现金，所需考虑的主耍因素是。A.企业维持口常周转及正常商业活动B.企业临时融资能力C.金业对待风险的态度D.金融l

4、j场投资机会的多少6、在现金管理中，下列关于成本模型的说法，不正确的是oA.成本模型强调持有现金是有成本的，最优的现金持有量是使得现金持有成本最小的持有量B.现金的机会成本，是指企业因持有一定现金余额而丧失的再投资收益C.管理成本在一定范围内和现金持有量之间没有明显的比例关系D.现金持有量越少，进行证券变现的次数越少，相应的转换成木越少7、某公司的现金最低持有量为15007C,现金余额的回归线为8000

5、元。如果公司现有现金22000元,根据现金持有量管理米勒-奥尔模型，此时应当投资于有价证券的金额是元。A.14000B.6500C・12000D・185008、最佳现金持有量的存货模式屮，应考虑的相关成本主要有oA・机会成木和固定性转换成木B.固定性转换成本和短缺成本C・机会成本和短缺成本D・持有成本和短缺成本9、在下列费用中，屈于应收账款机会成本的是oA.转换费用B.坏账损失C.投资于应收账款而丧失的再投资收益D・收账费用10、下列说法不止确的是oA.信用条件主耍包括信用期限和折扣期限B.不适当地延氏信用期限会引起机会成本增加C.不适当地延长信用期限

6、会引起坏账损失增加D.企业是否给客户延长信用期限，应视延长信用期限增加的边际收入是否大于增加的边际成本而定1K信用条件为''2/10,n/30〃时，预计有40%的客户选择现金折扣优惠，则平均收账期为天。A.16B.28C.26D・2212.根据营运资金管理理论，下列各项中不属于企业应收账款成本内容的是oA.机会成本B.管理成本A.短缺成本D.坏账成本13.对信用期限的叙述，正确的是。A・信用期限越长，企业坏账风险越小B.信用期限越长，表明客户享受的信用条件越优越C.延长信用期限，不利于销售收入的扩大D.信用期限越长，应收账款的机会成本越低14.某企业全

7、年必要现金支付总额为500万元，其他稳定可靠的现金流入总额为丄00万元，应收账款总计金额800万元，其应收账款收现保证率为oA.50%B.75%C・62.5%D・12.5%15.应收账款的折扣保理又称融资保理，即在销售合同到期而，保理商将剩余未收款部分预先给销售商，一般不超过全部合同额的oA.70%〜90%B.50%〜70%C.30%^50%D.90%16.下列各项中，不直接影响保险储备量计算的是。A.平均每天正常耗用量B.预计最长订货捉前期C.预计每天最小耗用量D.正常订货提前期17.采用ABC控制法对存货进行控制时，应当重点控制的是。A.低价值库存

8、且数量较多的存货A.山用资金较多R品种数量较少的存货B.品种较多的存货C.库存吋间较长的存货12.实行数量折扣的经济进货批量模式所应考虑的成本因索是。A.进货费用和储存成木B・进货成本和储存成本B.进价成本和储存成本C.进货费用、储存成木和缺货成木19、下列属于缺货成木的是。A.存货残损霉变损失B.储存存货发生的仓储费用C.存货的保险费用D.产品供应中断导致延误发货的信誉损失20、下列各项屮，不属于存货储存成木的是。A.存货仓储费用B.存货破损和变质损失C.存货储备不足而造成的损失D.存货占用资金的应计利息2K下列不属于商业信用的是。A.应收账款B・预

9、收账款C.应付账款D.应付票据22、某企业年初从银行贷款丄00万元，期限1年，年利率为10%,