提升商业银行绩效管理效能的研究与建议

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1、提升商业银行绩效管理效能的研宄与建议王焱兴业银行总行缋效管理是当前国内商业银行实现战略转型和可持续发展的重要经营管理工具。建立科学、系统、合理、有效的绩效考核体系，有助于商业银行提升核心竞争力，实现健康、可持续发展。在新常态的宏观经济背景下，如何科学构建商业银行绩效管理体系，落实战略目标，充分发挥经营管理的指挥棒功能，是各家商业银行提升经营管理水平面临的重要课题。文章以我国某家股份制商业银行绩效管理体系为祥本，针对其绩效管理现状和存在的困难和问题，探索进一步提升商业银行绩效管理效能的措施。关键词：绩效管理;平衡讣分卡;战

2、略B标;在顺疲监管要求的背景下，如何科学地构建股份制商业银行的缋效评价体系，落实银行战略目标，是各家商业银行提升经营管理水平面临的重要课题。本文拟结合国内外商业银行绩效管理的先进经验，为提升我国商业银行的绩效管理效能建言献策。一、背景介绍（一）宏观背景。杰克•韦尔奇曾说过:缋效管理是造就卓越企业的全部秘密。随着国内外经济形势的风云变幻、金融市场竞争越发激烈、监管要求円趋严苛，要想推动银行业经营管理转型发展，在激烈的市场竞争中立于不败之地，构建科学的绩效管理体系是商业银行实现经营管理转型发展的基石。2012年6月13日，银

3、监会发布《银行业金融机构绩效考评监管指引》，旨在引导商业银行充分发挥绩效考评对银行类金融机构稳健经营的引导作用，愈发ini显绩效管理在商业银行业务运营管理中的重要地位。（二）商业银行绩效管理相关背景。国内多家商业银行于2000年左右先后启动了绩效考核体系建设，历经近20年的发展，已形成较为科学、完善的绩效管理体系。总体来看，各家商业银行的绩效管理体系以综合考核办法为核心，包括年度经营计划下达、综合考核办法制定、财务资源配置、绩效薪酬管理等内容。综合考核办法采用平衡计分卡原理，服务商业银行战略目标的实现，为商业银行的业务运

4、营、资源配置等提供了重耍依据。随着各家商业银行经营业绩的明显提升，绩效管理的价值导向功能不断提升,0前己取得了较为明显的阶段性成果。二、商业银行绩效管理相关概念（一）业绩评价。又称绩效考核，是指围绕企业的经营目标，运用统计、运筹等方法，搭建科学的指标体系，设定评价标准，根据设定的程序，采取定量和定性和结合的综合评价方式，对评价客体在一定期间内的业绩作出客观、准确、公正的综合评判。绩效考核是绩效管理的重要内容之一，绩效管理则涵盖了战略计划制定、实施与管理、绩效考核、反馈跟踪、绩效结果应用的全过程。（二）平衡计分卡。平衡计分

5、卡是由罗伯特•卡普兰、戴维•诺顿共同创立的多维度组织绩效管理方法。平衡计分卡提供了一个综合的业绩评价框架，将企业的战略目标转化为一套条理分明的业绩评价体系，可以更加客观地评价企业的经营业绩。经过数十年的全球推广和应用，平衡计分卡已成为加强企业战略执行力最有效的战略管理工具之一。基于绩效考核的客观全面性要求，商业银行可以通过引入平衡计分卡考核模式，从财务、客户、内部运营、学习与成长四个维度，建立一种将组织的战略0标落实为具体0标的新型绩效管理体系。（三）绩效管理的目的及结果应用。商业银行绩效管理的根本目的在于传导实施经营战

6、略目标，为实现商业银行盈利能力和打造核心竞争力提供支持。从深层次来看，绩效管理可以促进商业银行实现价值创造的目标，还建立了价值分配的基础，充分发挥了绩效考核的指导和推动作用，并充分应用绩效考核结果，成为经营管理活动中相关业务授权、资源配置、职员晋升奖惩的主要依据。三、国外商业银行绩效管理体系演进（一）商业纵观国外发达国家的商业银行，绩效考核模式经历了三个阶段:第一阶段是采用风险-收益财务缋效考核模式，实现了经营业缋与风险控制的有机结合。第二阶段提出丫经济资本的概念，采用经济增加值的考核方式，更为全面地衡量企业为股东创造的

7、价值。第三阶段是平衡计分卡考核模式，多维度的非财务指标开始皮用于绩效评价体系，商业银行可以将平衡计分卡模式与经济增加值考核体系相结合，实现在战略层面上的规划和控制，通过平衡计分卡明确愿景目标，通过财务、客户、A部运营、学习与成长四个方面建立完整的联系链条，最终实现战略目标。（二）国外先进商业银行绩效管理的特点。一是率先考虑经济资木因素，提出经济增加值概念。二是将商业银行发展战略与绩效考核充分结合。三是普遍引入平衡计分卡，实现财务指标与非财务指标的冇机结合，设置客户满意度、员工满意度、A部控制情况等非财务指标A容，全方位引

8、异商业银行实现战略目标。四是制定了标准化的管理流程。五是实施了动态管理，根据经营形势变化调整考核方案。U!、我国商业银行绩效考核的发展演进随着我国金融体制改革的深入，我国商业银行绩效考核模式经历了以下三个阶段：（一）绩效考核萌芽期。20世纪90年代之前，在粗放式发展时期，利润指标是绩效考核的重点。随着金融体制改革的推