销售与收款内控流程

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1、销售与收款内控流程浙江济民制药股份有限公司附件1-1销售与收款内控流程——说明目标：加强公司销售与收款管理，规范销售与收款的作业程序范围：本程序适用于股份有限公司的销售与收款管理本程序与公司财务管理制度相衔接本程序与公司存货管理程序相衔接销售与收款内控流程——相关部门人员职责职位职责高级管理层审核重大销售项目审批报价批准销售合同退货、折让业务的最终审批权负责与客户签订销售合同财务部登记更新发出商品明细账、应收账款明细账等于销售有关的账务处理与发票有关的业务定期与客户和客户经理对账有关退货的相关账务处理编制应收账款分析表，督促区域销售经理催讨应收账款对于逾期的应收账款提交管理层

2、审批是否核销，办理核销事务确定客户信用业务部经理（济民堂）审批发货通知单审批权限内的退货申请单，权限外的审批后提交高级管理层审批销售与收款内控流程——相关部门人员职责（续）职位职责质检部检验退货货物质量仓库货物出库事务处理退货入库事务处理和开制红字销售出库单库存货物账务处理业务部区域销售经理接受客户订单提出发货申请、退换货申请、折让申请等确认收款日报表和实际入账单及时收款及逾期货款催收业务部、外贸部单证员组织运输负责出口单证的相关事宜收取客户回执，结算运费业务部、外贸部内勤人员草拟销售合同销售部内勤事务编制合同明细表、合同档案等区域销售代表业务部经理（润总）总经理销售与收款内

3、控流程——订单处理控制（1）下单形成订单订单内容是否齐全客户销售条件接单否销售副总是否常规订单否审核否是，提交客户资料，由上级审批形成报价及信用政策是否新客户否报价送交客户是同意？是否是否根据权限审批审批超越权限，报送总经理审批否是形成产品价格统计表根据账期及商业政策进行审核是销售与收款内控流程——订单处理控制（2）管理目标：使订单的接受效率和处理效率提高，保证订单的有效性和完整性关键控制点：接受订单核章手续必须齐全订单涂改是否有盖章或注记核准售价不能超过权限在接受或装运新客户订货之前必须对其资信加以审查区域销售经理与客户谈妥交易是否经客户确认，交期进度应列入控制单位售价、总

4、价等计算是否正确优惠条件与公司规定应符合注释：区域销售经理接获客户「订单」后，首先检查「订单」之各项条件齐全与否，订购内容是否清楚，若有涂改应盖章确认新客户需由业务部进行信用分析后报管理层审批确定定价和信用政策常规订单由业务部经理审批，其余的需报管理层审批业务部内勤业务部经理销售与收款内控流程——销售合同签订与复核的控制（1）否根据订单，草拟销售合同审批每月末，编制合同明细表与客户签订合用法务部（法务专员）对相关法律问题进行审核不批准是批准递交各相关部门备查本部门存档，并交财务部备查销售副总、总经理审批不批准销售与收款内控流程——销售合同签订与复核的控制（2）管理目标：强化客

5、户资信管理，防范销售中的信用风险。规范赊销管理，提高公司市场竞争力关键控制点：合同必须经过法务部的审核合同的最终审批权在公司管理层合同应该递交各个相关部门备案注释：业务部内勤根据订单和谈判情况草拟合同业务部内勤月末应该编制合同明细表、合同台帐。业务部经理销售助理1财务部销售与收款内控流程——内销的控制（1）开销售清单、配药检、通知运输部门销售助理2仓库送货单位开出销售发票送货客户签收，取得回执收到回执登记发出商品明细账入账月末与客户、区域销售经理对账留档更新发出商品明细账根据合同结算运费提交运输合同发货通知单出库单仓管员签字确认后，连同发票和发运通知单记账复核，更新客户明细账

6、、总账仓管员签字确认后，连同发票和发运通知单根据收款核销计算返利与客户及时对账销售与收款内控流程——内销的控制（2）管理目标：发货及时，账务记录准确，开票控制严格关键控制点：受订交货应列进度表控制，必须准时交货，如有逾期，应检讨未交货原因，并提出改善对策生产车间对于客户要求之交货日期，如无法于预定日期完成，或无法依排程制造时，必须实时反映生产部处理交货之规格、种类、数量应与客户订单、出库单上之内容一致发票内容与送货内容须相符，并确认发票上的数量、金额与出库单、订单上的金额一致注意有无跳开「发票」情形，空白及作废「发票」应适当保存，以便连号控制、勾稽注释：以业务部与客户协调之交

7、货日，为交期管理之管制基准业务部通知仓库各批货品之交期、交货地点、货品种类等，并联系运送工具及货运单位仓库在预定出货日期后，将准备交运货品打包好，预备装车工具，仓库依「出货单」出库，成品出库时依品名、规格不同登录库存明细账并及时更新货到客户签收后，回执由业务部取回，交与财务部生产部销售与收款内控流程——外销的控制（1）财务部发货到指定仓位销售助理外销业务员订船或航班匹配需求报关将提单、发票交给客户，并记账协调生产进度开船或起航时获得提单与生产部沟通审核记账，并更新客户明细账、总帐等获得外贸公司相关费用发