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《环境：控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告、.pdf》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。
1、桑德环境资源股份有限公司审计报告大信专审字［2011］第2-0112号大信会计师事务有限公司DAXINCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS-1-控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告大信专审字[2011]第2-0112号桑德环境资源股份有限公司全体股东：我们接受委托，在审计了桑德环境资源股份有限公司（以下简称“贵公司”）2010年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2010年度的利润表和合并利润表、2010年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表、2010年度的现金流量表和合并现金流量表，以及财务报表附注（以下简称“财务报表”）
2、的基础上，对后附的《桑德环境资源股份有限公司2010年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了审核。按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56号文）》的规定，编制和对外披露汇总表，确保其真实、合法、完整是贵公司管理层的责任。我们责任是在实施审核程序的基础上对汇总表发表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取
3、合理保证。在审核过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了核查会计记录，重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。我们认为，后附的汇总表所载资料与我们审计贵公司2010年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现重大不一致之处。为了更好地理解贵公司2010年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。需要说明的是，本专项审核报告仅供贵公司为2010年度年报披露之目的使用，不得用作其他任何目的。大信会计师事务有限公司中国注册会计
4、师：伍志超中国·北京中国注册会计师：胡涛2011年3月29日-2-桑德环境资源股份有限公司2010年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表编制单位：桑德环境资源股份有限公司单位：人民币元上市公司2010年年初2010年度借方2010年度贷方2010年期末占用占用形成资金占用方类别资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系核算的会计占用性质占用资金余额累计发生金额累计发生金额资金余额原因科目北京国中生物科技有限公司同受母公司控制应收账款4,124,246.10-4,124,246.10-设备款经营性占用北京国中生物科技有限公司同受母公司控制其他应收款1,29
5、8,716.00-1,298,716.00-保证金经营性占用北京桑德环保集团有限公司母公司其他应付款1,749,974.49834,505.298,895,404.899,810,874.09往来款经营性占用北京桑德环境工程有限公司同受实际控制人控制其他应收款739,750.00564,300.00-1,304,050.00往来款经营性占用控股股东、实际控北京桑德环境工程有限公司同受实际控制人控制预付款项3,873,936.06-1,977,236.061,896,700.00工程款经营性占用制人及其附属企业北京桑德环境工程有限公司同受实际控制人控制应付账
6、款8,575,307.0014,275,985.3517,659,488.4111,958,810.06工程款经营性占用北京桑德环境工程有限公司同受实际控制人控制其他应付款284,000.00--284,000.00保证金经营性占用北京伊普国际水务有限公司同受实际控制人控制应付账款100,000.00100,000.00工程费经营性占用北京海斯顿水处理设备有限公司同受实际控制人控制应付账款--81,006.2081,006.20维修费经营性占用小计-672,633.3315,674,790.6434,036,097.66-19,033,940.35关联自然
7、人及其控制的法人小计其他关联人及其附属企业小计上市公司的子公司安达安华环境有限公司子公司预收款项-1,300,000.004,500,000.003,200,000.00设计费经营性占用及其附属企业枝江枝清水务有限公司子公司其他应收款3,480,000.007,544,991.605,700,000.005,324,991.60往来款经营性占用浙江富春水务开发有限公司孙公司其他应收款-800,000.00-1,000,000.00-1,800,000.00往来款经营性占用宜昌三峡水务有限公司子公司其他应付款16,105,368.0060,400,000.0
8、079,100,000.0034,805,368.00往来款经营性
