鸿达兴业：控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告

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1、鸿达兴业股份有限公司审核报告大信专审字[2014]第23-00044号大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.目录审核报告„„„„„„„„„„„„„„„第1-2页2013年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表„„„„„„„„„„„„„„„第3-4页会计师事务所营业执照、资格证书控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告大信专审字[2014]第23-00044号鸿达兴业股份有限公司全体股东：我们接受委托，在审计了鸿达兴业股份有限公司（以

2、下简称“贵公司”）2013年12月31日合并及母公司资产负债表和2013年度合并及母公司利润表、股东权益表和现金流量表以及财务报表附注的基础上，审核了贵公司2013年度控股股东及其他关联方占用资金的情况。一、管理层的责任按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56号）》的规定，编制和对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。二、注册会计师的责任我们责任是在实施

3、审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况发表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审核工作以对贵公司披露的控股股东及其他关联方资金占用情况是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了核对、询问和抽查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。三、审核意见经审核，如“2013年度控股股东及其他关联方占用资金情

4、况汇总表”所述，贵公司与控股股东控制的企业乌海市新能源集团发展有限公司本年度发生资金收付及代垫费用等非经营性资金往来122,790.69万元，该等事项不符合《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定。四、其他说明事项为了更好地理解贵公司2013年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。大信会计师事务所（

5、特殊普通合伙）中国注册会计师：万方全中国·北京中国注册会计师：狄香雨二○一四年四月十日2013年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表编制单位：鸿达兴业股份有限公司单位：人民币万元上市公司2013年期末占用方与上市公2013年期初2013年度占用2013年度偿还占用形成占用资金占用方类别资金占用方名称核算的会计占用资金司的关联关系占用资金余额累计发生金额累计发生金额原因性质科目余额乌海市新能源集团发展有资金往来非经营同一控股股东其他会计科目120,189.25120,189.25限公司（注）性往来乌海市

6、新能源集团发展有非经营同一控股股东其他会计科目2,601.442,601.44代垫费用限公司性往来乌海市新能源集团发展有经营性同一控股股东其他会计科目1,216.48639.42577.06购销限公司往来非经营乌海市皇冠实业有限公司股东其他会计科目5.355.35代垫费用控股股东、实际性往来控制人及其附属企业非经营乌海市头马化工有限公司同一控股股东其他应收款1.1660.666.2455.58代垫费用性往来非经营鸿达兴业集团有限公司控股股东其他会计科目30.3030.30代垫费用性往来乌海市福和清化工有限

7、公非经营同一控股股东其他会计科目0.520.52代垫费用司性往来非经营广东新能源集团有限公司同一控股股东其他会计科目50.0050.00代垫费用性往来小计1.16124,154.00123,522.52632.64关联自然人及其实际控制人胞弟控购销（工程经营性乌海市海外建筑有限公司预付账款22,393.6622,345.0248.64控制的法人股的公司项目）往来小计22,393.6622,345.0248.64-3-上市公司2013年期末占用方与上市公2013年期初2013年度占用2013年度偿还占用形成

8、占用资金占用方类别资金占用方名称核算的会计占用资金司的关联关系占用资金余额累计发生金额累计发生金额原因性质科目余额非经营江苏金材科技有限公司全资子公司其他会计科目20,051.7217,494.862,556.86资金往来性往来非经营江苏金材科技有限公司全资子公司其他会计科目649.1638.25610.91代垫费用性往来上市公司的子公非经营司及其附属企业内蒙古乌海化工有限公司全资子公司其他会计科目55.032.9557.98