会计电算化教程教学课件ppt作者 陈明然19第九章采购业务处理一.ppt

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1、会计电算化教程主讲：第九章　采购业务处理第1节采购订单《采购订单》是企业和供应商双方签订的一种协议。它可以是采购合同当中有关货物部分的明细内容，也可以是一种订货的意向。《采购订单》的内容主要包括采购的货物名称、采购数量、供货单位，到货日期、到货地点、运输方式、价格、运费等项信息。供应商根据采购订单组织货源；企业对采购订单的执行情况进行跟踪控制。《采购订单》不能完全代替采购合同。在会计核算软件“采购”模块的业务流程中，它也不是必须的环节，操作人员可以按照实际业务情况，决定是否执行《采购订单》的录入。下一张一、采购订单录入【例题9－1】1月4日，采购部向桂花种植

2、场订购桂花1000千克，每千克50元，总价50000元；增值税税率17%，税额8500元。请录入《采购订单》。请注意观摩操作演示下一张注意如果企业要按部门进行采购考核，必须输入部门；如果企业要按业务员进行采购业务考核，必须在“业务员“栏输入业务员名称或编码。已经审核和已经关闭的订单不能修改和删除。下一张二、采购订单审核《采购订单》的审核可以在以下三种情况下进行：1．输入计算机以后，经过供货单位确认的订单；2．如果订单是由专职录入员输入的，由订单的经办业务员进行数据审核；3．经过采购主管批准了的订单。下一张【例题9－2】审核在例题9－1实验中录入的《采购订单》

3、。请注意观摩操作演示下一张注意审核过的订单不能修改。除非取消审核。订单的审核不具备数据修改功能。如果在审核过程中发现订单数据有错，可以在单击［修改］按钮以后对订单进行修改；修改以后单击［保存］按钮，然后再完成订单审核。如果需要修改审核过的订单，可以在找到这张订单以后单击［弃审］按钮，把订单从已审核状态恢复到未审核状态，然后再进行订单修改。修改以后要重新审核。下一张本节小结：录入《采购订单》是处理采购业务的第一环节。这个环节是可选的，可以不做。《采购订单》录入以后需要经过审核。下一张第2节单货同到采购业务的处理采购业务分单货同到、暂估和在途三种情况。“单货同到

4、”是指发票和货物同时收到的情况；“暂估”是指货物已到，发票未到，先按暂估价格入库的情况；“在途”是指发票已到，货物未到的情况。这一节，我们先向大家介绍“单货同到”业务的处理方法。下一张【例题9－3】2009年1月12日，收到1月4日向桂花种植场订购的桂花1000千克，每千克50元，总价50000元；税额8500元。货和发票都已收到。请完成这笔业务的处理。下一张单货同到业务的处理流程单货同到业务的处理流程是：输入《采购入库单》－输入（生成）《采购发票》－审核《采购发票》（形成应付款）－输入《运费发票》（现付）－采购结算（分摊费用，计算成本）－付款核销－审核《采

5、购入库单》（验收入库）－记账－制作凭证。一、录入采购入库单录入《采购入库单》的操作在“采购”系统中进行。《采购入库单》可以用键盘直接录入，也可以利用《采购订单》来生成。我们在第八章第3节已经结合《期初暂估入库单》的录入，向大家介绍了通过键盘录入《采购入库单》的具体方法，这里向大家介绍利用《采购订单》生成《采购入库单》的方法。请注意观摩操作演示下一张注意只有使用“拷贝订单”功能，才能建立起《采购订单》和《采购入库单》之间的链接，才能在《采购订单》的《执行统计表》中查询这份订单的执行情况。在《采购入库单》的单据体上右击弹出快捷菜单，单击快捷菜单上的“查看现存量”

6、会弹出“现存量查询”窗口，在“现存量查询”窗口输入查询条件后单击［刷新］按钮，可以查看货物的现存数量。返回二、生成采购发票《采购发票》是指供应商开具给购货企业的《增值税专用发票》、《采购普通发票》以及附带的清单，还有货物的《运费发票》等原始采购票据。《采购发票》可以通过键盘直接输入，也可以由《采购订单》或者《采购入库单》生成。下一张我们在第八章第3节的期初在途实例中已经学过发票的键盘输入方法，这里向大家介绍由入库单生成发票的操作技巧。下一张请注意观摩操作演示操作小窍门当我们选择多张入库单生成发票的时候，系统会自动把供货单位、存货名称相同的入库单汇总生成一张发

7、票。如果开票的数量、单价、金额和《采购入库单》上的不一致，可以在“采购发票”界面进行修改。如果生成的发票上不需要填写入库单上的某几种货物，可以在发票界面，依次把光标移到相应行上，单击［删行］按钮删除这几行的数据。如果发票上需要填写《采购入库单》中没有的货物，可以在发票界面，单击［增行］按钮增加一个空行，然后输入这项货物的相关数据。下一张注意只能选择还没有结算的《采购入库单》来生成发票。也可以根据《采购订单》填制发票。负数（红字）发票也同样可以用这种方法输入。在同一张发票上可以输入相同的存货。在一张发票上可以同时输入正、负数金额。正发票上正、负金额合计必须为正

8、；负发票上正、负金额合计必须为负。《采购发票》和入库