会计信息系统与实验 第9章 应付款子系统

《会计信息系统与实验 第9章 应付款子系统》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、会计信息系统与实验第9章应付款子系统9.1应付款子系统概述9.2应付款子系统初始化重点与难点思考题9.3应付款子系统日常处理9.4应付款子系统信息查询9.5应付款子系统期末处理Lvzhiming会计信息系统与实验9.1应付款子系统概述1．在应付款子系统核算供应商往来款项2.在账务子系统核算供应商往来款项通常情况下，系统根据对供应商往来款项核算和管理的程度不同，提供了两种应用方法。9.1.1应付款子系统的主要功能1．初始化设置2．日常处理1）应付单据处理Lvzhiming会计信息系统与实验9.1.2应付款子系统的操作流程3．查询与

2、统计分析4．期末处理9.1应付款子系统概述3）票据管理4）选择付款5）转账处理2）付款单处理Lvzhiming会计信息系统与实验应付款子系统的业务流程如下图所示：9.1应付款子系统概述Lvzhiming会计信息系统与实验9.1应付款子系统概述9.1.3应付款子系统与其他子系统的主要关系1．应付款子系统与系统管理的关系应付款子系统与系统管理共享基础数据。Lvzhiming会计信息系统与实验9.1应付款子系统概述2．应付款子系统与采购子系统的关系3．应付款子系统与账务子系统的关系4．应付款子系统与应收款子系统的关系应付款子系统和应收

3、款子系统之间可以进行转账处理，如应付冲应收。应付款子系统向账务子系统传递凭证，并能够查询其所生成的凭证。应付款子系统接收采购子系统提供的各种发票，在此生成凭证，并对发票进行付款结算处理。Lvzhiming会计信息系统与实验9.2应付款子系统初始化9.2.1应付款子系统启用前的准备工作1．期初数据的准备2．日常处理的准备9.2.2应付款子系统参数设置1．确定应付账款核销方式在选择确定应付账款核销方式时，可按单据或产品两种方式进行应付款核销。2．选择设置控制科目的依据控制科目是指在应付款系统中所有带有带供应商往来辅助核算的科目，可按

4、供应商分类、按供应商、按地区进行分类。Lvzhiming会计信息系统与实验3．选择设置采购科目的依据4．选择制单的方式5．选择预付款的核销方式采购科目设置一般有按存货分类设置和按存货设置两种方式。在选择制单方式时，有明细到供应商、明细到单据和汇总制单三种方式。在选择预付款核销方式时，有按单据核销和按余额核销两种核销方式。9.2应付款子系统初始化6．选择计算汇兑损益的方式Lvzhiming会计信息系统与实验9.2应付款子系统初始化在选择计算汇兑损益方式时，有采用外币余额结清时计算和月末汁算两种方式。7．选择是否显示现金折扣或输入发

5、票的提示信息9.2.3应付款子系统的基础设置在应付款子系统的初始化中，需要将手工会计核算时的基本内容输入到计算机中，系统才能顺利运行。需要输入的基本信息设置包括：数据精度、编码方案、供应商分类、供应商档案、地区分类、存货分类、存货档案、部门档案、职员档案、外币及汇率、结算方式、付款条件、单据设计等设置。Lvzhiming会计信息系统与实验9.2.4应付款子系统的业务处理核算规则设置9.2应付款子系统初始化1．凭证科目的设置1)基本科目设置(1)应付账款和预付账款科目(2)采购科目、应交税金（应交增值税进项税额）科目(3)其他基本

6、科目2)控制科目设置3)产品科目设置4)结算方式科目设置Lvzhiming会计信息系统与实验9.2.5应付款子系统的期初数据录入在第一次使用系统时，当建立完成往来供应商档案登记后，必须把手工方式下处理的往来单位或个人尚未结清的往来款项输入到计算机中。在第二年时，系统会自动将上年度未全部结清的单据转成为下一年度的期初余额。9.2应付款子系统初始化2．账龄区间的设置3．报警级别的设置4．单据类型设置Lvzhiming会计信息系统与实验9.3应付款子系统日常业务处理9.3.1应付单据处理应付单据处理是对应付单据（采购发票、应付单）进行

7、管理，包括应付单据的录入、审核。应付单据处理是应付款子系统处理的起点，在应付单据处理中可以输入采购业务中的各类发票以及采购业务之外的应付单据。1．单据输入单据输入是对未付款项的单据进行输入。2．单据审核单据审核是在单据保存后对单据正确性进一步审核确认。Lvzhiming会计信息系统与实验3．单据制证单据制证是可在单据审核后由系统自动编制凭证。单据查询是对未审核单据的查询。1．输入结算单据输入结算单据是对已交来应付款项的单据进行输入，由系统自动进行结算。9.3应付款子系统日常业务处理4．单据查询9.3.2付款单据处理2．单据核销L

8、vzhiming会计信息系统与实验单据核销是对往来已达账做删除处理的过程，表示本笔业务已经结清。可以在票据管理中对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行管理，包括：记录票据详细信息，记录票据处理情况。9.3应付款子系统日常业务处理9.3.3票据管理9.3.4选择付款选择