会计信息系统与实验 第4章 会计报表子系统

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1、会计信息系统与实验第4章会计报表子系统4.1会计报表子系统概述4.2会计报表子系统的初始设置重点与难点思考题4.3会计报表子系统的日常处理4.4会计报表的管理与维护Lvzhiming会计信息系统与实验4.1会计报表子系统概述4.1.1会计报表1．会计报表概念2.会计报表种类1）按编制会计报表时间分类:可分为月报、季报、半年报和年报。2）按编制会计报表单位分类:可分为单位会计报表、汇总会计报表和合并会计报表。3）按会计报表的服务对象分类:可分为对内会计报表和对外会计报表。Lvzhiming会计信息系统与实验4.1会计报表子系统概述4.1.2会

2、计报表子系统1．会计报表子系统概念2.会计报表子系统种类目前使用的会计报表处理系统主要有三类：专用会计报表系统、通用会计报表系统和财经电子表软件。4.1.3会计报表子系统功能1．报表名称定义2．报表格式设计Lvzhiming会计信息系统与实验3．会计报表公式设置4．报表编制5．图表处理功能4.1会计报表子系统概述6．报表输出7．报表管理与维护4.1.4会计报表子系统有关的基本概念1．报表格式中的有关概念1）标题2）表头3）表体4）表尾Lvzhiming会计信息系统与实验3）组合单元4）区域5）表页6）二维表和三维表2．报表子系统中的基本概念

3、4.1会计报表子系统概述1）格式状态和数据状态2）单元：单元类型有数值单元、字符单元和表样单元三种。7）固定区和可变区8）关键字Lvzhiming会计信息系统与实验*4.1.5会计报表子系统业务处理流程4.1会计报表子系统概述会计报表子系统业务处理流程如下图所示:Lvzhiming会计信息系统与实验4.1会计报表子系统概述4.1.6会计报表子系统与其他子系统的主要关系会计报表子系统主要是从其他子系统中提取编制报表所需的数据。总账、工资、固定资产、应收、应付、采购、库存、存货核算和销售子系统均可向报表子系统传递数据，以生成财务部门所需的各种会

4、计报表。Lvzhiming会计信息系统与实验4.2会计报表子系统初始设置4.2.1报表文件名称登记4.2.2报表格式设计1．报表尺寸定义2．单元属性定义3．组合单元定义4．关键字设置一般会计报表子系统提供的报表关键字有：1）填写会计日期的年、季、月、日的关键字。2）填写报表编制单位的关键字。Lvzhiming会计信息系统与实验4.2会计报表子系统初始设置4.2.3报表公式设置1．报表计算公式1)报表数据来源2)报表计算公式设置会计报表子系统中调取数据的函数一般包括账务函数和统计函数等。2．报表审核公式1)报表审核公式的意义2)报表审核公式与

5、报表计算公式的区别3．报表舍位平衡公式Lvzhiming会计信息系统与实验4.2.4报表模板的应用4.2会计报表子系统初始设置通用报表子系统一般会根据行业的特点，预先设置一系列的报表模板以提供给用户选择使用。用户可以利用报表模板迅速建立一张符合本企业需要的财务报表。此外，对于一些本企业常用报表模板中没有提供的报表，在设置这些报表的格式和公式以后，可以将其定义为报表模板，以后可以直接调用，而无须重复设置。Lvzhiming会计信息系统与实验4.3会计报表子系统日常处理4.3.1报表编制利用报表子系统编制报表的一般程序如下：1）打开已有的报表。

6、2）在数据状态下输入关键字。3）输入基本数据。4）在数据状态下进行报表生成。4.3.2报表审核在数据处理状态中，当报表数据录入完毕后，可以通过已经设置好的审核公式对数据进行审核，以检查报表各项数据勾稽关系的准确性。Lvzhiming会计信息系统与实验4.3会计报表子系统日常处理*4.3.3报表舍位平衡处理4.3.4图表处理在进行舍位平衡公式设置以后，就可进行舍位平衡处理，生成新报表。例如，由原有的以“元”为单位的损溢表编制新的以“百元”为单位的损溢表，只需在定义好舍位平衡公式的基础上，在报表的数据状态下进行舍位平衡操作，就可以生成新的以“百

7、元”为单位的损溢表。图表处理可以实现以图表的方式对数据进行直观分析的功能。Lvzhiming会计信息系统与实验4.3会计报表子系统日常处理4.3.5报表输出1．会计报表的输出方式1）屏幕显示输出。2）打印输出。3）磁盘输出。4）网络传输。2．会计报表的输出内容1）输出报表结构。2）输出编制完整报表。3）输出能被其他子系统接收的数据。Lvzhiming会计信息系统与实验4.4会计报表的管理与维护*1．表页管理1）表页修改2）表页排序*2．报表数据管理1）报表透视2）数据汇总3）报表合并3．报表数据维护1）报表数据的备份2）报表数据的恢复3）报

8、表删除4）报表结构复制Lvzhiming会计信息系统与实验本章重点与难点1.本章重点本章的重点是报表格式设计、单元属性定义、关键字设置、报表计算公式、审核公式的设置、报表编制等。