会计信息系统与实验 第8章 应收款子系统

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1、会计信息系统与实验第8章应收款子系统8.1应收款子系统概述8.2应收款子系统初始化重点与难点思考题8.3应收款子系统日常处理8.4应收款子系统信息查询8.5应收款子系统期末处理Lvzhiming会计信息系统与实验8.1应收款子系统概述1．在应收款子系统核算客户往来款项2.在账务子系统核算客户往来款项通常情况下，系统根据对客户应收款项核算和管理的程度不同，提供了两种应用方法。8.1.1应收款子系统的主要功能1．初始化设置2．日常处理1）应收单据处理Lvzhiming会计信息系统与实验8.1.2应收款子系统的操作流程3．信息查询4．期末处理8.1应收款子系统

2、概述3）票据管理4）转账处理5）坏账处理2）收款单处理Lvzhiming会计信息系统与实验应收款子系统的业务流程如下图所示：8.1应收款子系统概述Lvzhiming会计信息系统与实验8.1应收款子系统概述8.1.3应收款子系统与其他子系统的主要关系1．应收款子系统与系统管理的关系应收款子系统与系统管理共享基础数据。Lvzhiming会计信息系统与实验8.1应收款子系统概述2．应收款子系统与销售管理子系统的关系3．应收款子系统与账务子系统的关系4．应收款子系统与应付款子系统的关系应收款子系统和应付款子系统之间可以进行转账处理，如应收冲应付。应收款子系统向账

3、务子系统传递凭证，并能够查询其所生成的凭证。销售管理子系统为应收款子系统提供各种已审核的单据，生成凭证，并对发票进行收款结算处理。应收款子系统为销售管理子系统提供各种单据的核销情况。Lvzhiming会计信息系统与实验8.2应收款子系统初始化8.2.1应收款子系统启用前的准备工作1．期初数据的准备2．日常处理的准备8.2.2应收款子系统参数设置1．确定应收账款核销方式在选择确定应收账款核销方式时，可按余额、单据或存货三种方式进行账款核销。2．选择设置控制科目的依据控制科目是指在应收款系统中所有带有客户往来辅助核算的科目，可按客户分类、按客户、按地区进行分

4、类。Lvzhiming会计信息系统与实验3．选择设置存货销售科目的依据4．选择制单的方式5．选择预收款的核销方式存货销售科目设置一般有按存货分类设置和按存货设置两种方式。在选择制单方式时，有明细到客户、明细到单据和汇总制单三种方式。在选择预收款核销方式时，有按单据核销和按余额核销两种核销方式。8.2应收款子系统初始化6．选择计算汇兑损益的方式Lvzhiming会计信息系统与实验7．选择坏账处理方式8．选择核算代垫费用的单据类型在选择坏账处理方式时，有备抵法和直接转销法两种坏账处理的方式。根据初始设置中“单据类型设置”，应收单的类型若分为多种时，可进行选择

5、核算代垫费用单的单据类型的设置。若应收单不进行分类，则无需设置。8.2应收款子系统初始化在选择计算汇兑损益方式时，有采用外币余额结清时计算和月末汁算两种方式。9．选择是否显示现金折扣或输入发票的提示信息Lvzhiming会计信息系统与实验8.2.3应收款子系统的基础设置在应收款子系统的初始化中，需要将手工会计核算时的基本内容输入到计算机中，系统才能顺利运行。需要输入的基本信息设置包括：数据精度、编码方案、客户分类、客户档案、地区分类、存货分类、存货档案、部门档案、职员档案、外币及汇率、结算方式、付款条件、单据设计等设置。8.2应收款子系统初始化Lvzhi

6、ming会计信息系统与实验8.2.4应收款子系统的业务处理核算规则设置8.2应收款子系统初始化1．凭证科目的设置1)基本科目设置(1)应收账款和预收账款科目(2)销售收入科目、应交税金（应交增值税销项税额）科目、销售退回科目(3)其他基本科目2)控制科目设置3)产品科目设置4)结算方式科目设置Lvzhiming会计信息系统与实验8.2.5应收款子系统的期初数据录入在初次使用系统时，当建立完成往来客户档案登记后，必须把手工方式下处理的往来单位或个人尚未结清的往来款项输入到计算机中。在第二年时，系统会自动将上年度未全部结清的单据转成为下一年度的期初余额。8.

7、2应收款子系统初始化2．坏账准备设置3．账龄区间的设置4．报警级别的设置5．单据类型设置Lvzhiming会计信息系统与实验8.3应收款子系统日常业务处理8.3.1应收单据处理应收单据处理指用户进行单据输入和单据管理的工作。应收单据处理是应收款子系统处理的起点，在应收单据处理中可以输入销售业务中的各类发票以及销售业务之外的应收单据。1．单据输入单据输入是对未收款项的单据进行输入。2．单据审核单据审核是在单据保存后对单据正确性进一步审核确认。Lvzhiming会计信息系统与实验3．单据制证单据制证是可在单据审核后由系统自动编制凭证。单据查询是对未审核单据的

8、查询。1．输入结算单据输入结算单据是对已交来应收款项的单据进行输入，由系统自动进