erp-销售与应收账款子系统课件

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1、中华人民共和国增值税暂行条例及实施细则(1994、2008)中华人民共和国增值税暂行条例(1994)中华人民共和国增值税暂行条例(2008.11.5修订，2009.1.1实施)增值税暂行条例实施细则(1994、2008)实施细则--增值税纳税义务发生时间直接收款方式销售物，为收到销售额或者取得索取销售款凭据的当天；赊销和分期收款方式，为书面合同约定的收款日期的当天;无书面合同或未约定收款日期的，为货物发出的当天。实施细则--增值税纳税义务发生时间（续）委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销

2、清单及货款的，为发出代销货物满180天的当天。纳税义务发生时间：与国税联机开具增值税发票。第一节销售与应收账款概述一体化系统ERP各自独立独立系统间无缝链接合为一个子系统数据共享、实时、一体化第二节销售管理的日常业务举例：普通销售（赊销、现收）委托代销分期收款、托收承付……1.普通销售业务处理流程录入销售订单并审核出库单审核（库存）出库单记账（存货）借:主营业务成本贷：库存商品生成销售发票信息录入收款单（应收系统）借：银行存款贷：应收账款审核、记账（总账系统）1`借：应收账款贷：主营业务收入应交税金/销项税凭证凭证核销制单凭证收款结算录入发

3、货单并审核提货单返回业务2–打印机：全月平均成本需要会计录入存货会计查询收发存汇总表打印机本月发出实际成本存货会计录入打印机成本存货—日常业务—销售出库单—修改业务3：登记现金流量2.委托代销业务处理流程填制审核委托代销发货单出库单审核（库存）出库单记账（存货）(1),2:借:主营业务成本贷:委托代销商品自动生成销售发票录入收款单（应收系统）借：银行存款贷：应收账款审核、记账（总账系统）借：应收账款贷：主营业务收入应交税金/销项税凭证凭证核销制单凭证发票制单收款结算填制审核委托代销结算单委托代销设置存货系统存货—选项录入—核算方式—委托代销

4、成本核算方式—按发出商品核算存货系统—科目设置—存货科目委托代销处理流程发货：委托代销发货单—库存发货—存货系统记账—生成凭证结算：委托代销结算单—开具发票—确认收入—结转成本存货系统记账：业务核算—发出商品记账30台计算机委托代销结算存货系统生成凭证：第三节应收账款核算方式1.总账系统核算2.ERP环境的集成使用方式所有客户应收核算都在应收账款系统完成，应收账款、预收账款、应收票据在总账系统是受控科目。ERP环境下总账系统控制应设为：不可以使用应收、应付系统受控科目不可以使用存货受控科目本章实践与思考本章仅作4笔销售业务：销售业务1、2、

5、3委托代销11填列所发生的现金流量掌握销售业务处理流程销售业务一体化处理的内部控制期末结转月末美元汇率为8.21，并填现金流量信息；汇率变动对现金的影响额--设置的公式要保证计算结果正确。结转制造费用A4纸分摊30%，计算机分摊70%结转制造费用可设置自动转账模板结转期间损益。结转制造费用—通过设置自动转账模板完成生成报表余额表：yeb.dbf（输出级次1-5级，dbase5文件）资产负债表：zcfzb.dbf（数据库文件）利润表（包括累计数）：lrb.dbf（数据库文件）现金流量表：xjllb.rep上述表必须按照所要求的文件名及格式交作

6、业1.至做完销售业务、结转期间损益的备份2.上述的4个表文件。3.上传至服务器：双击“我的电脑”，在地址栏输入FTP服务器地址：ftp://202.194.254.3打开服务器上本班文件夹保证自己的文件夹“200917010121张三”内文件格式正确且完整。