富特建设发展有限公司财务管理制度

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1、富特建设发展有限公司财务管理制度第一节总则第一条依据《屮华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；笫二条财务管理工作要贯彻执行“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营屮制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。第二节部门设置及岗位职责一、总则第三条公司财务实行总经理领导下的部门经理负责制：属已经董事会审批的计划内的支付，由总经理与常务副总经理书而批准,财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司董事会的书面授权。第四条严格执行《会汁法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时

2、、准确、完整。二、部门设置及岗位职责第五条公司财务部门接受公司总经理及常务副总经理的领导，财务部门设部门正、副经理各一名，会计一名、出纳岗位一名。财务经理对整个财务会计工作负责，实行岗位责任制，做到钱帐分开，各负其责。（一）部门经理负责组织本公司的下列工作：1、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案,开辟财源，有效地使用资金；2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：4、承办公司总经理和常务副总经理交办的其他工作

3、。（二）部门副经理协助部门经理开展工作（三）会计的主要工作职责是：1、按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确,帐冃清楚，按期报帐。2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及吋向总经理和常务副总经理提出合理化建议，当好公司参谋。3、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。4、完成总经理或常务副总经理交办的其他工作。（四）出纳的主要工作职责是：1、认真执行现金管理制度。2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。3、建立健全

4、现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理和常务副总经理二人签字后，方可生效。5、积极配合银行做好对帐、报帐工作。6、配合会计做好各种帐务处理工作。7、完成总经理或常务副总经理交办的其他工作。第三节会计核算原则及科目报表第六条公司执行《中华人民共和国会计法》、《会汁人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。第七条公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。第八条记账方法采用

5、借贷记账法。记账原则采用权责发生制。以人民币为记账本位币。人民币同其他货币折算，按国家制度的会计制度规定办理。第九条单价2000元以上、使用年限一年以上的资产及单价低于2000元、使用年限超过一年以上的资产视为固定资产，包括：房屋及其他建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他设备。第十条各类固定资产折IH年限为：房屋及其他建筑物20年；机器设备10年；电子设备、运输工具5年；其他设备5年；固定资产残值率为5%。第十一条公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移要办理会计手续，并设置固定资产明细账进行核算。固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废

6、及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后于年度决算时处理完毕。第十二条公司主要的会计报表包括：资产负债表（年、季、月）；损益表（年、季、月）；股息红利分配方案（年度）；现金流量表（年度）；固定资产增减变化表；银行贷款增减变化表（月）；现金出纳月终盘存表（月人应收、应付和预付款项明细表（月）。第四节现金管理笫十三条建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。做到tl清月结，帐实相符。第十四条库存现金超过3000元时必须存入银行。第十五条出纳收取现金时，须立即开具一式四联的“支票回收登记

7、表”，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。第十六条任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写“借款单”，经总经理与常务副总经理两人签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。第十七条收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。第十八条出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表"，并对由出纳保管的库存现金，由会计或董事会指定人员于每星期五下

8、午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。第I•九条出纳应根