M公司资金集中管理问题研究

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1、ｌｉ又瑋財茲七爭（ｆｅＴｉａｎｊｉｎＵｎｉｖｅｒｓｉｔｙｏｆＦｉｎａｎｃｅａｎｄＥｃｏｎｏｍｉｃｓＭＢＡ学位论文Ｍ公司资金集中管理问题研究专业学位：工商管理硕士（ＭＢＡ）年级：２０１６级作者：王菁指导教师：田昆儒教授ｚ＝二ｒｇ二．１｜｜７ｒａｉｓ＾ＩＩＩ｛－１…ｎ．．．．ｉｉ５？！Ｓ：ｉＩＩｆＦ、ｌｂｃｘａ入Ｌ－Ｉ＾分类号：密级：硕士专业学位论文－？．．Ｍ公司资金集中管理问题研究＇Ａｎａｌｙｓｉｓｏｆ

2、ＭｓＣｅｎｔｒａｌｉｚｅｄＦｕｎｄＭａｎａｇｅｍｅｎｔＰｒｏｂｌｅｍ专业学位：工商管理硕士（ＭＢＡ）指导教师：田昆儒教授论文作者：王菩学号：２０１６６１００５２天津财经大学学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文＊》《，是本Ｍ么可超佐１４嘻骑１电（人在导师指导下进行研究工作所取得的研究成果。除文中已经注明引用的内容外，本学位论文的研究成果不包含任何他人创作的、已公开发表或者没有公开发表的作品的内容。对本论文所涉及的研究工作做出贡献的其他个人和集体，均已在

3、文中以明确方式标明。本学位论文原创性声明的法律责任由本人承担。？丨么学位论文作者签名：＾山逆年月＜日非公开学位论文标注说明根据天津财经大学有关规定，非公开学位论文中限制级别论文须经作者本人申请、指导教师同意、学院学位评定分委员会批准后方能标注；秘密、机密级别论文须经天津财经大学保密委员会批准方能标注。未经批准的均为公开学位论文，公开学位论文本说明为空ｇ论文题目齡Ｌｆａ？硬ｊｑ％申请密级．□限制（＜２年）□秘密（彡１０年）□机密彡２０年）（保密期限２０年月日至２

4、０年月日２年２注：限制（年）０２０２０可少于；秘密１０年（可少于１年）；机密年（可少于年）审批部门（公章）：批准日期：年月日天津财经大学学位论文版权使用授权书本人完全了解天津财经大学关于收集、保存、使用学位论文的规定，同意向天津财经大学提交本人的学位论文电子版及相应的纸质本，并同意在以下几方面向学校授权。ｇｐ：１．按照学校要求提交学位论文的印刷版本和电子版本；同意学校保留论文的印刷版本和电子版本，允许论文被查阅和借阅。２．本人授权天津财经大学可以将本学位论文的全部或部分内

5、容编入有关数据库进行检索、缩印或其他复制手段；可以采用影印保存或汇编论文；可以向有关机构或者国家部门送交论文的印刷本和电子版本；在不以赢利为目的的前提下，学校可以复制论文的部分或全部内容用于学术活动。３．非公开学位论文在解密后的使用权同公开论文。本人承诺：本人的学位论文是在天津财经大学学习期间创作完成的作品，并已通过论文答辩提交的学位论文电子版与纸质本论；一文的内容致，如因不同造成不良后果由本人自负。作者签名：导师签名：＼＼＂离Ｗ曰内容摘要一随着近年来我国经济的发展，企业

6、规模在不断扩大，，出现了大批具有较强经营实力较高盈利水平的大企业、大集团。与国外大型的企业相比较而言，我国的大型国企在很多、方面都有较大的发展空间，比如战略规划、可持续发展能力、企业的综合实力精细化管理水平等等。在资金集中管理方面，许多企业的管理水平不能与自身的发展速度相契合，存在着很多问题：比如资金使用效率低、存贷比高等。在企业成长的过程中，为了解决上述诸多问题，企业管理人员在不断的探索新的方法和途径，为了能够实现资源的优化配置，实现效益最大化的企业发展目标，提升核心竞争力，国内大型的国企在不断开

7、始重视资金集中管理。全文的研究对象为Ｍ公司，采用多种分析方法，对Ｍ公司资金管理方式进行分析，在对比资金集中管理模式的基础上，结合公司情况，从实际出发，以存在的问题为切入点，以解决问题为导向，对Ｍ公司提出了资金集中管理的改进建议。全文共有六个章节一二部，第章是绪论，介绍了研究目标、意义、方法。第分对资金集中管理的模式进行比较。首先阐述了资金集中管理的基本理论，然后从组织设置、管理方式以及集权程度三个方面对资金集中管理模式进行分析和比较。第三部分分析Ｍ公司的资金管理现状，先对Ｍ公司所处的行业、公司

8、的组织架构、公司治理以及业务情况进行简要介绍，然后对公司的资金菅理现状从账户、资金预算、筹资、资金统筹、内控几个方面进行了介绍。第四部分对Ｍ公司资金集中管理的问题及形成问题的原因进行了分析。第五部分提出了以财务中心作为组织设置、建立资金池、权力折中、以资金调剂以及限额管理方