GT公司资金集中管理优化研究

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1、分类号F275.1学号152060539密级全日制专业学位硕士学位论文题目GT公司资金集中管理优化研究作者姓名侯雅玮导师姓名、职称梁芳教授学科（专业）名称会计硕士提交论文日期2018年6月3日学位论文创新性声明本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研宄工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢中所罗列的内容以外，论文中不包含其他人己经发表或撰写过的研宄成果；也不包含为获得西安石油大学或其它教育机构的学位或证书而使用过的材料一。与我同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中做了

2、明确的说明并表示了谢意。一申请学位论文与资料若有不实之处，本人承担切相关责任。论文作者签名：似卜今日期：如次Ｌ名学位论文使用授权的说明本人完全了解西安石油大学有关保留和使用学位论文的规定，即：研宄生在校攻读学位期间论文工作的知识产权单位属西安石油大学。学校享有以任何方法发表、复制、公开阅览。、借阅以及申请专利等权利本人离校后发表或使用学位论文或与该论文直接相关的学术论文或成果时，署名单位仍然为西安石油大学。＾论文作者签名：日期ｉ；＝导师签名：日期？？（）。注．如本论文涉密，请在使

3、用授权的说明中指出含解密年限等论文题目：GT公司资金集中管理优化研究专业：会计硕士硕士生：侯雅玮（签名）导师：梁芳（签名）摘要资金运动是企业经济活动的本质，财务管理工作的核心，随着市场经济的深入发展，资金时间价值观念的增强，资金集中管理的操作模式越来越多地被企业集团所接受。它的建立和运作，为实现资金管理的规范和有序提供了行之有效的管理手段，通过资金的集中管理，企业集团能够实现集团内资金的整合与调控、充分盘活资金存量，有效提高资金使用效率，降低财务成本和资金风险。本文的研究对象GT公司是由国有企业X铁路局出资设立的中型企业集团，

4、其发展过程中以铁路行业为中心，利用铁路这一资源，用副业的形式向其他领域扩展。2013年3月铁道部改制为铁路总公司之后，政企分离加快落实，铁路公司拥有自主经营权，结算业务量也因而迅猛增加。由此，资金集中管理这项工作对于GT公司的提高资金使用的效率和质量以及企业的长远发展变得尤为紧迫和重要。文章先对资金集中管理的相关理论进行阐述，在对比分析现行的5种管理模式基础上，从GT公司资金集中管理的现状出发，结合其所处市场环境及行业背景，通过调查研究法、定量分析法、问卷调查法深入剖析其结算中心模式下所存在的问题及成因，即按照铁路总公司资金集

5、中管理工作统一标准的前提，在不改变现有“结算中心”资金集中管理模式的基础上，对资金集中度、票据管理、应收账款管理、资金计划管理等方面进行针对性的改进，通过优化方案的设计及保障措施的提出，探索出更优的铁路企业资金集中管理工作方式，对加速铁路系统多元化经营将具有一定的指导意义，同时，也给其他铁路企业资金集中管理工作带来一些借鉴和参考。关键词：资金集中管理结算中心优化方案论文类型：应用研究IITitle：GTcompanyfundscentralizedmanagementoptimizationresearchSpeciality

6、：MasterofaccountingName：HouYawei(signature)Supervisor：LiangFang(signature)AbstractCapitalmovementistheessenceofenterpriseeconomicactivities,thecoreoffinancialmanagementwork,withthedeepdevelopmentofthemarketeconomy,theenhancementofthetimevalueconceptoffunds,theoperat

7、ionmodeofthecentralizedmanagementoffundsismoreandmoreacceptedbytheenterprisegroup.Itsestablishmentandoperationprovideeffectivemanagementmeansforthestandardizationandorderofcapitalmanagement.Throughcentralizedmanagementoffunds,theenterprisegroupcanrealizetheintegrati

8、onandcontrolofthefundsinthegroup,fullyrevitalizethestockoffunds,effectivelyimprovetheefficiencyoftheuseoffunds,lowerthefinancialcostandthe