ys公司资金集中管理研究

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1、分类号Ｆ２７５．１学号１３２０６０５１８密级系净又冷Ａ舞＇ａｎＸｉＳｈｉｏｕＵｎｉｖｅｒｓｉｔｙｙ全日制专业学位硕±学位论文馨题目ＹＳ公司资金集中管理研究作者姓名唐晓晴导师姓名赵选民教授、、职称学科巧业领域）名称会计硕±提交论文日期２０１６年１１月２５日学位论文创新性声明本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加ｙＡ标注和致谢中所罗列的内容Ｗ外，论文中不包含其他人已经发表或撰写

2、过的研究成果；也不包含为获得西安石油大学或其它教育机构的学位一或证书而使用过的材料。与我同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中做了明确的说明并表示了谢意。一申请学位论文与资料若有不实之处，本人承担切相关责任。、－、パ论文作者签名；公；惠尿日期学位论文使用授权的说明本人完全了解西安石油大学有关保留和使用学位论文的规定，目Ｐ：研究生在校攻读学位期间论文工作的知识产权单位属西安石油大学。学校享有Ｗ任何方法发表、复制、公开阅览、借阅及申请专利等权利。本人离校后发表或使用学位论文或与该论文直

3、接相关的学术论文或成果时，署名单位仍然为西安石油大学。‘＇／／乂瓜在论文作者签：：名！日期，巧：＾（－７＾签日２导师名期‘（？注：（）。如本论涉密，请在使授权的说中指出含解密年限等文用明论文题目：YS公司资金集中管理研究专业：会计硕士硕士生：唐晓晴(签名)导师：赵选民(签名)摘要随着我国经济的高速发展，国民经济已进入稳增长、促改革、防风险的新阶段，高成本时代的悄然到来给企业带来较为严重的资金压力，资金管理的重要性变的愈加重要。新时代背景下集团型企业应该如何发挥资金规模优势，增强资源协同效应，已经成为

4、衡量现代企业综合实力的重要因素。资金集中管理作为一种科学的资金管理方式，在优化资金配置，降低资金成本，防范资金风险方面都具有强大作用，因此，推行并不断优化资金集中管理是企业集团持续发展历程的必经之路。本文的研究对象YS公司自2012年起在全公司内实行收支两条线资金集中管理，经过三年的运行，资金集中管理取得了一定成效，但其在流程设置、执行效率、信息化建设、制度保障等方面仍存在现实问题，资金集中管理有很大提升空间，因此，有必要对YS公司资金集中管理进行研究并提出改进建议。文章在回顾资金集中管理理论研究的基础上，对YS公司资金集中

5、管理的现状进行详细分析，通过问卷调查及数据研究等方式分析总结公司资金集中管理存在的问题及原因。针对YS公司资金集中管理存在问题进行优化方案及配套措施设计，即在不改变现有“收支两条线”集中管理模式的基础上，从健全资金管理制度、规范收支两条线业务流程、优化资金计划管理、完善资金集中管理平台、加强监督考核等方面进行针对性改进，经过对优化方案实施的效果分析，优化方案有效解决了YS公司资金集中管理的现存问题，在一定程度上推进了YS公司的资金集中管理工作，提升了公司价值。关键词：资金集中管理；收支两条线；优化设计论文类型：应用研究IIT

6、itle：ResearchontheCentralizedfundsmanagementofYSCompanySpeciality：MasterofProfessionalAccountingApplicant：TangXiaoqing(signature)Supervisor：ZhaoXuanmin(signature)AbstractWiththerapiddevelopmentofChina'seconomy,thenationaleconomyhasenteredanewstageofsteadygrowth,pro

7、motedreformandriskprevention,herecomesthehigh-costepochhasbroughtmoreseriousfinancialpressuretoenterprises,andfundsmanagementhasbecomeincreasinglyimportant.Underthebackgroundofthenewera,howtoexertthefundsscaleadvantageandenhancetheresourcesynergyeffectofgroupenterp

8、riseshasbecomeanimportantfactortomeasurethecomprehensivestrengthofmodernenterprises.Centralizedmanagementoffundsasascientificwayoffundsmanagement