财务公司-资金集中管理

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1、1外汇资金集中管理实务讲解2014年9月1资金集中实务操作2集团公司外汇资金管理体系12集团公司外汇资金管理概况管理原则：集中适度、安全高效、监管到位、充分发挥集团公司整体优势通过外汇账户信息集中管理、外汇资金集中管理和国际结算规范管理，统筹管理外汇资金确保外汇资金运转的安全、及时、规范和高效信息集中2005年2007年资金集中2008年融资集中2007年外汇交易集中3集团公司外汇资金管理范围适用企业集团公司及其全资子公司、直属企事业单位（所属企业）集团公司及所属企业控股公司的外汇资金管理通过法定程序

2、贯彻执行外汇资金范围境内外汇资金境外外汇资金境外人民币资金4外汇资金管理职责—集团公司资金部集团公司资金部是集团公司外汇资金管理的职能部门制定集团公司外汇资金管理制度争取和落实监管机构相关外汇政策制定集团公司外汇资金管理整体方案并组织实施审批所属企业外汇账户开立、关闭建立集团公司外汇账户信息管理系统办理集团总部外汇资金管理业务及涉及外汇资金业务的国家核准、审批和备案手续指导和监督所属企业开展外汇资金管理5外汇资金管理职责—所属企业财务资产管理部门所属企业财务资产管理部门是本企业（含下属企业，下同）外汇

3、资金管理的职能部门落实执行集团公司外汇资金管理制度根据集团公司外汇资金集中管理整体方案，编制本企业外汇资金管理方案审核和办理本企业外汇账户的开立和关闭及信息归集办理本企业外汇资金管理业务以及涉及的国家核准、审批或备案6外汇资金管理职责—财务公司财务公司是中国石油唯一的司库平台协助集团公司外汇资金管理整体方案的实施负责集团公司外汇资金池日常运营管理协助所属企业编制外汇资金管理方案及方案实施归集、统计外汇账户信息，并定期向监管机构和集团公司报送维护集团公司外汇账户信息管理系统7集约化专业化一体化筹融资平台

4、资金管理平台CPF&CPFHK内部银行司库中心结算平台中国石油大司库体系境内境外账户信息集中现金集中筹融资集中外汇交易集中外汇资金管理职责—财务公司8财务公司外汇资金业务范围外汇融资证券投资外汇结算全球现金管理外汇贷款人民币购售中油财务外汇交易外汇业务范围9资金集中实务操作2集团公司外汇资金管理体系1账户管理结算与现金集中计划管理筹融资管理10资金集中实务操作-账户管理-账户种类外汇账户种类财务公司外汇账户：所属企业在财务公司及分子公司开立的境内、外外汇账户境内外汇账户：境内企业在境内注册的经批准经营

5、境内外汇业务的银行和非银行金融机构开立的外汇账户境外外汇账户（含境外人民币账户）：所属企业在境外注册的银行和非银行金融机构开立的外汇账户境外机构境内账户（NRA账户）：境外所属企业在境内注册的经批准经营境内外汇业务的银行开立的外汇账户境外机构境内离岸账户（OSA账户）：境外所属企业按照规定在境内注册的经批准取得离岸银行业务经营资格的境内银行开立的外汇账户（招行、浦发、深发展、交行）11资金集中实务操作-账户管理-开户原则境外账户没有实名外汇收付需求的，应通过财务公司外汇账户归集资金，办理结算。有实名收

6、付需求，应在集团公司外汇资金池主办行开立外汇收入账户和支出账户，并与财务公司资金归集主账户对接，实现资金自动上收、下拨。可以根据当地需要开立费用支出账户，用于接收上级单位拨款及当地费用支出，不得用于项目所在地外汇收入。受外汇管制等影响，项目外汇资金无法集中或集中成本较高，可以开立项目当地收支账户，用于当地项目收入和支出，但应实现限额管理，超出限额的外汇账户资金应主动汇入集团公司外汇资金池。12资金集中实务操作-账户管理-开户原则境内账户在境内短名单合作行开立经常项目外汇账户，并与财务公司资金归集主账户

7、对接，实现自动上收和主动下拨。确需在境内非短名单合作银行开立账户的，应及时将外汇资金划拨至短名单合作银行账户，实现集中管理。资金项目外汇账户的开立和使用，应符合国家外汇管理相关规定，资本项目资金不实行集中管理。13资金集中实务操作-账户管理-短名单合作银行境外短名单合作银行集团公司中油财务公司境内短名单合作银行14资金集中实务操作-账户管理-账户报批账户报批所属企业开立、关闭和变更银行外汇账户均需报集团公司审批。所属企业在财务公司（含境外子公司，下同）开立外汇账户不需要经集团公司批准，由财务公司统一按

8、季向集团公司报备账户变动情况。账户报批由开户企业根据隶属关系逐级上报，或由其所属一级企业代为上报。账户报批至少设定两级审批，最终审批人应为本企业总会计师或财务负责人。集团公司批准的账户有效期为6个月，企业须在有效期内完成账户的开立或关闭，并向财务公司报备。因银行收购兼并、业务调整或系统变动造成的银行名称、代码、账号变更或企业更名以及法人、有权签字人变更等情况，应将变更申请及相关变更证明文件报财务公司，由财务公司统一变更。15资金集中实务操作-账户管理-账