ht集团财务公司资金集中管理问题探讨

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1、HT集团财务公司资金集中管理问题探讨3HT集团财务公司资金集中管理存在的问题和原因3．1HT集团财务公司资金管理概况HT集团作为我国大型的军工和民用产品的集团企业，为满足其资金管理的需求成立了财务公司。本节主要介绍HT集团财务公司的现状，分析财务公司的业务内容。3．1．1HT集团财务公司基本情况HT集团财务有限责任公司于2008成立，是经中国银行业监督管理委员会批准，由HT集团公司等16家成员单位共同出资设立的一家非银行金融机构，注册资本金人民币12亿元。HT集团财务公司按照HT集团公司战略部署，坚持“

2、依托集团、服务集团、规范经营、稳健发展”的经营宗旨，以提高财务金融管理服务，助推集团产业发展为己任，以“建设国内一流财务公司”为发展目标，在“十二五”规划中明确的将HT集团财务公司定位为“一个平台、四个中心”，即把财务公司打造成为金融平台和资金管理服务中心、产业融资服务中心、金融投资业务中心和投行业务服务中心。3．1．2HT集团财务公司资金管理业务(1)资金归集资金归集作为财务公司资金管理的重要一环备受集团公司重视。HT集团财务公司对于资金的归集和管理的定位是：确立资金集中管理在财务公司业务中的地位，以

3、服务集团成员单位为中心，进行集团层面的总体资金的集中管理。针对集团资金集中管理的需要，制定完善的资金归集制度，提高资金归集效率，减少集团公司的闲置资本。在资金的归集模式上，HT集团财务公司充分利用银行平台，与工商银行、建设银行、招商银行等商业银行合作，形成由财务公司在商业银行开设集团_级账户，各成员单位在当地银行开立二级账户，集团财务公司通过一级账户可以有效的监控各成员单位的资金情况。为了保证成员单位日常的支付需求，集团采用零余额账户模式，即成员单位银行存款账户的收款全部划入一级账户中，对外付款时，在成

4、员单位上划资金额度内，银行系统自动将资金从集团账户划入成员单位账户，再完成支付。其归集模式如图3—1所示。除了以上的间接集中模式，HT集团财务公司还采用财务公司直接集中模式。成员单位在财务公司直接开立结算账户，存入资金，由财务公司办理日常记账、结息、对账等业务。与此同时，财务公司统一在合作的商业银行开立银行存款账户，用于资金的清算。成员单位对于直接存入财务公司的资金可以进行自由支配，成员内部的款项支付可以通过财务公司内部进行操作。(2)结算业务HT集团财务公司自2008开展资金集中管理工作以来，一直把强

5、化资金集中管理服务作为业务核心和发展基础。为了满足成员单位的不同资金使用计划，财务公司不断增加其结算业务品种，提高服务水平。在财务公司的结算系统中，成员单位可以办理转账支票、银行汇票、信汇、委托收款、代发工资等结算业务。目前财务公司结算业务主要涉及成员单位之间以及对外支付业务。集团内部成员单位的资金支付主要通过各内部帐户进行交易。财务公司根据成员单位提出的申请，由集团单位审批二级单位账户和授权二级单位审批三级及以下单位账户进行结算业务审批。审批通过后由财务公司进行内部帐户资金的划拨。当涉及对集团外部企业

6、的支付时，由财务公司向与之合作的银行提供成员单位开立的二级存款账户账号，并提供对外支付要求，其结算业务的完成是通过银行的结算网络。(3)信贷业务信贷业务是财务公司的基本业务，是提高集团资金使用效率的重要手段，也是推动集团产业发展最直接的方式。HT集团财务公司主要以流动资金贷款为主，满足成员单位l晦时周转的需要。其主要业务模式有以下几种：综合授信业务，是指财务公司向成员单位批准的可以在一定期限内使用一定信贷额度的资金发放模式。在这种业务模式中，成员单位可以在期限内一次性或是多次循环的使用资金，但是财务公司

7、对成员单位提供的各类信贷品种的额度之和不能超过成员单位的最高授信额度。贷款业务，是指按照国家有关金融法规，接受成员单位的贷款申请，经审批发放人民币贷款。目前HT集团财务公司办理的贷款种类有：流动资金贷款、固定资产贷款和房地产开发贷款。买方信贷业务，是指集团内成员单位与购买企业签订购销合同后，应成员单位与买方企业的申请，对购买集团成员单位产品的客户发放的有特定用途的贷款产品。买方信贷用途仅限于购买集团成员单位的产品，该业务可以促进集团产品销售，及时获得经营现金流。买方信贷的期限最长不超过5年，贷款利率按照

8、人民银行颁发的《人民币利率管理规定》执行。保理业务，是指卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售合同所产生的应收账款根据契约关系转让给财务公司，由财务公司针对受让的应收账款，为卖方提供应收账款催收、保理预付款融资和信用风险担保等服务的综合性金融服务产品。除以上信贷业务外，HT集团财务公司还开展了承兑汇票贴现、融资租赁、委托贷款业务等业务。财务公司运用以上各种业务产品，为成员单位提供了较大的融资便利，对集团产业发展起到巨大的推动作用。(