集团公司资金集中管理问题探讨

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1、集团公司资金集中管理问题探讨：为落实集团公司管控力，提高资金使用效率，发挥集团优势，必须强化集团公司资金集中管理。本文分析了资金集中管理的作用以及目前我国集团公司在资金集中管理方面较多存在的问题，在此基础上提出了完善集团公司资金集中管理的几点对策。　　关键词：集团公司资金集中管理　　资金是企业生产经营活动正常运转的“血液”，是企业赖以生存、发展的最基本的要素。资金管理是企业经济管理活动的中心，直接影响着企业的经营状况和市场竞争能力。集团公司点多线长，给公司的财务管理带来了一定的难度，为了发挥集团公司的规模优势，达到资金管理

2、整体效益最大化的目标，集团公司应当把如何加强资金集中管理，提高资金集中管理水平，作为集团公司财务管理的重要任务。　　1集团公司资金集中管理的作用　　1.1内部监控集团公司下属单位较多，组织层次复杂，如何确保其经营行为规范，资金运作安全、高效，是集团公司需要迫切解决好的问题。实行资金集中管理，一方面可以使所属集团内各子公司的资金运转达到合法、安全和有效，使各子公司的资金运作完全置于集团公司的监控之下；另一方面，通过资金集中管理，掌握各核算单位的经济业务，对各单位的收支事项和凭证进行合理性、合法性审查，对不符合政策、法规规定的

3、收支和凭证可以要求有关单位纠正或补办手续，从而加强各单位的法律意识和规范意识，提高会计凭证的合法性、客观性，降低集团公司的经营风险。　　1.2降低财务费用一个集中的部门可以通过开展大规模的交易降低成本，可以由企业总部开展完整的对冲政策。资金集中管理能使集团公司内部融通资金、盘活资金、提高资金使用率，对银行的资金需求量相应减少，从而降低了因对外借款而支付的利息。　　1.3提高公司信贷信用等级集团公司进行资金集中管理，以集团的名义进行信贷活动，对外统一开户，依靠其集团公司的对外信用，可以更容易地从银行获得融资，为公司的发展和提

4、高竞争力提供资本。　　1.4为集团公司的发展目标提供信息资金集中管理把下属单位的财务信息集中在一起，有利于集团公司领导层、决策层、监督层及时了解下属各单位的财务信息和经济运行情况，下属各单位也可以及时得到各种财务信息，有针对性地加以利用，极大地促进了会计核算的精准性，保证集团公司对子公司实施有效地控制，确保子公司的一切活动为整个集团公司的利益服务，以实现公司目标利润的最大化。　　1.5节约人力、物力、财力、提高劳动生产率的作用一个训练有素的中央部门可以形成一个高技能团队。集团公司在资金集中管理模式下，通过X络化建设，财务软

5、件管理系统通过X络共享使用，各级财务负责人可以随时调阅各核算单位的财务信息数据，节约消耗在财务信息收集上的人力物力，尤其在财务报表、审计等方面成效显著。　　2集团公司资金集中管理存在的问题　　2.1资金分散，效率低下大多数集团公司缺乏对资金的统一管理和规划，每个子公司，都要设立相应的财务机构，并开设一个或多个银行账户。这使得集团内部的资金配置常常处于不平衡的状态中，子公司对账户的管理比较随意，一些子公司存款较高，资金暂时闲置，另一些子公司贷款却较高，资金紧张。资金分散严重，集团公司无法准确、及时地了解整体资金状况，资金的综

6、合使用效率得不到有效的发挥，在一定程度上阻碍了集团公司的发展壮大。　　2.2信息传递不畅，资金监控乏力集团公司需要对子公司的正常经营状况进行财务分析，财务分析是建立在对会计资料收集、分析、处理基础之上的，这就需要各个子公司及时向集团公司递交财务报表，保证集团公司得到全面的财务信息。但是财务信息的传达经常出现断层和信息不畅现象，资金的流向与控制脱节，集团公司不能有效地对资金监控手段加以实施，无法对下属企业的运行状况以及资金质量实行有效的监管，违规拆借资金、资金账外循环等现象常发，造成大量的资金损失。　　3完善集团公司资金集中

7、管理的几点建议　　3.1设立资金集中管理的平台集团公司在财务部门的内部建立资金集中管理中心，对内部成员企业现金收付、往来结算业务加以办理。资金管理中心集中管理各成员企业的现金收入，统一对外拨付结算业务所需的货币资金，统一对外筹资，办理各分公司之间的往来结算等。内部成员企业在资金管理中心设立账户，同时也具有自己的财务部门，遵循“集中管理，分户核算，互补挪用，按规定用途使用”的原则。集团下属企业的银行账户中或多或少会留存一些资金余额，集中起来，往往可以满足一些较大的资金需求，资金集中管理中心正是满足了集团公司实现对成员企业的资

8、金收入的实时归集，减少资金的流转环节，提高对资金收支动态的及时掌控能力，及时调剂现金余缺。资金集中管理中心还可以改变集团下属单位资金所有权和使用权的分离这种弊端，而且通过资金集中管理，使集团公司大大提高了集团资金结算、统计、融资、监督工作的效率，增强了对管理控制的有效性。　　3.2完善集团公司内部的法人