企业集团资金集中管理问题探讨

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1、企业集团资金集中管理问题探讨　　　　摘要：本文首先阐述了企业集团资金集中管理的含义及其必要性，其次分析了企业集团资金集中管理中存在的问题，最后提出了完善企业集团资金集中管理的措施。下载论文网　　关键词：企业集团资金集中管理问题　　一、企业集团资金集中管理的含义及其必要性　　（一）资金集中管理的含义　　对于企业集团而言，其最为突出的特点就是资源整合以及管理协同化，企?I集团要想将这两个特点充分展现出来，就必须加快推进资金集中管理。所谓资金集中管理，指的是把企业集团内部所有资金全部纳入到集团总部，由集团总部委托专业部门对企业集团内部各项资金进行集中调度、集中管理、集中使用

2、及管控，将集团领域中的资金全部整合到一起进行有效调控，全方位盘活资金存量，保证资金的高效利用，节约财务成本费用，防止资金风险的发生。　　（二）资金集中管理的必要性　　1.提高企业集团融资与偿债能力，规避财务风险　　投融资是企业集团发展中的主要方式，企业集团偿债能力的高低直接决定了其能否顺利筹集到所需资金。通过加强资金集中管理，可以对企业集团内部各项资源进行优化整合，并且将集团下属成员企业的闲置资金集中起来，从而使企业集团拥有更高的偿债能力。由于企业集团运用的交易形式多种多样，所以存在大量的资金结算业务活动，这将不可避免地带来各类资金风险问题，企业集团要想有效规避资金风

3、险，就需要适当降低资金成本，综合监控集团下属企业的重大投融资状况与资金调度过程。总之，企业集团只有综合收集、整理、分析、控制、调度各类信息，才能全面规避财务风险。　　2.精简融资手续，强化管理效率　　随着企业集团实施资金集中管理模式后，将绝大多数对外融资活动交给了总公司负责，对各资金的有效集中，防止了多头开户的行为发生，获得了稳定不变的业务合作与融资对象，双方间更加的了解和信任，对企业集团之前繁杂的融资手续予以精简，保证了融资活动的顺利实施。成员企业在获得总公司授权并分配部分资源后开展融资活动，通常在集团内部就能够顺利实施，对业务及相关项目审批时还实现了资金优化配置，

4、不仅简化了繁琐的流程，而且还降低了各类关系耗费，管理水平及效率突飞猛进。　　3.提高企业集团控制能力，落实经营战略目标　　充足的资金资源有利于推动企业集团经营管理活动，各种不同形式的资产会直接和间接通过资金来转化和循环，实施资金集中管理能够强化企业集团对成员企业的控制能力，优化完善组织管理结构，实现集中控制权。同时，资金集中管理还有利于及时将重大财务决策、经营决策落实到各层级中，决策执行效率高。资金集中管理模式下，企业集团的资金投放、资金收回实现了集中化、透明化，对资金投放政策加以改进和完善，确立企业集团的经营战略目标。　　二、企业集团资金集中管理中存在的问题　　（一

5、）资金集中管理风险问题　　企业集团资金集中管理运行过程中存在一定的风险问题，对企业集团乃至集团总部的发展都将造成影响，所以随着资金集中管理的开展要求集团总部拥有更高的资金管理和风险控制能力。当前，有不少企业集团实行资金集中管理模式后，导致集团总部账户沉淀了大量的资金，而由于这些沉淀资金的安全性不高，也没有切实可行的操作手段，所以集团总部资金集中管理工作不容乐观。与此同时，如果由集团总部负担企业集团的风险评估责任，那么集团总部就必须强化自身的资金管理能力，并对其风险进行有效管控。　　（二）资金集中管理规章制度问题　　一套高效完善的规章制度及组织机构不仅有助于企业持续稳定

6、发展，还有效推动了企业集团资金管理工作。现阶段，仍有一些企业集团实施的资金集中管理规章制度不够健全、完善，约束性和引导性作用薄弱。由于资金集中管理规章制度不完善，致使集团下属成员企业一味地强调自身的利益，对于企业集团的综合效益漠不关心。此外，资金集中管理规章制度的不完善，还会影响集团资金的正常有序运转，进而降低了企业集团的资金利用效率，提高了资金成本费用，更有甚者破坏了企业集团的资金链条，严重阻碍了企业集团的持续性发展。　　（三）资金集中管理的监督力度不够　　虽然各企业集团相继开展了资金集中管理工作，但实际中未针对资金集中管理设置相应的监管部门，这样就难以综合全面审查

7、监督集团各成员企业的财务报表状况，各成员企业间的财务信息未得到及时有效共享，使得集团总部无法对各成员企业的资金运营现状加以充分掌握。由于没有相应的监督管理机制，一些成员企业经常随意放账，虚增财务报表利润，企业资金状况得不到任何改善。　　（四）资金管理手段滞后　　有的企业依然沿用着传统的资金管理手段，虽然也有部分企业实现了资金信息化管理，但相关工作人员的信息技术水平不高，更有部分小规模企业以手工核算方式为主。随着信息化时代的到来，企业必须深入了解自身信息，制定长期战略发展目标，而充足的资金是有效推动长期战略发展目标的重要保障，如果沿用传统滞后的资金管理