浅谈企业集团资金集中管理问题

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1、浅谈企业集团资金集中管理问题摘　要：企业集团资金集中管理对提高企业管理水平具有重要的现实意义。本文首先介绍了我国企业集团资金集中管理的现状，然后针对管理中存在的问题，提出了几点改善建议，对相关从业人员具有一定的参考价值。关键词：企业集团资金集中管理全面预算管理一、我国企业集团资金集中管理现状　　在经济发展的推动下，企业集团在国内占据的比例越来越大。集团企业发展好才能形成规模经济，提高企业的市场竞争力。集团企业为了提高企业管理水平，在资金管理方面主要采用集中管理的方式。但目前，我国集团企业的资金集中管理效率并不高。一方面，大多企业集团实施的是成员企业独立经营管理，总公司稍加指导

2、的管理方式，总公司并没有发挥总调度的资金管理职责。另一方面，在集团企业内部实施资金集中管理会遇到一些来自利益相关者的抵触，操作不慎会影响到企业的稳定。最后，实施资金集中化管理后，制度僵硬缺乏协调，常因为层层的资金审批程序导致成员企业错失市场良机。二、企业集团资金集中管理中存在的问题　　从我国企业集团资金管理现状来看，还存在着一些问题，导致其无法有效地发挥企业集团的优势。具体有以下几点：　　1.资金分散，集团优势无法发挥　　企业集团是由母子公司等多家公司组成的联合体，又称集团企业。集团企业内部各个子公司可能从事的是不同行业的项目，每个公司之间形成各自的经营风格。成员企业各自独立

3、的在不同银行开设账户，无形中占用大量闲散资金，导致集团资金的分散、沉淀和闲置。集团企业的优势在于高效的集中管理模式，资金的分散无疑会大大减少企业可集中调配的资金，影响集团优势的发挥。　　2.企业帐户多，不能实施有效监控　　企业成员出于税务、经营等多方面因素的考虑，各自设立了多个银行账户管理企业资金。在集团企业内部，各个成员企业是具有独立经营权的。由于企业资金账户分散，造成了资金流通信息在沟通上的障碍，直接导致集团企业不能对子公司的资金使用情况实施有效监控，甚至还可能出现帐外资金流通的情况。　　3.资金闲置，使用效率低下　　由于集团企业各成员均有独立的经营权，造成资金管理方面各

4、自为政。同时，集团成员企业之间还有可能形成恶性竞争，为争取到更多的运营资金，不惜隐瞒一些市场信息，导致资金在企业内部流通周转率不高，出现资金大量闲置的现象。大量的资金闲置必将导致一些新的项目因资金短缺而无法有效开展，严重影响了企业的健康发展。　　4.融资成本高　　集团企业受成员企业独立经营管理模式的局限，在融资方面也大多以成员企业自身的信用或资产作抵押向银行或社会借贷，受制于成员企业自身实力，往往在融资过程中不能享受较优越的融资条件，导致企业融资成本较高。三、加强企业集团资金集中管理建议　　加强企业集团资金集中管理，不仅能提高企业集团资金有效利用率，为企业创造更多利润，还可以

5、发挥集团企业优势，降低企业融资成本。　　1.制定资金集中管理方案　　制定资金集中管理方案是实现资金集中管理的前提。作为企业集团的总公司应以整个集团的运营协调为主要工作内容。在资金集中管理方面，通过引入专业人才，集中管理企业资金融资、投资、税务筹划等。这样不仅可以降低财务管理成本，还可以提高企业的资金管理水平。同时，在集团内部实施全面的预算管理，实现对集团资金的有效监管。在全面预算管理下，企业集团要以企业战略经营目标为标准，制定各个成员企业的资金管理方案，形成一个科学的资金管理体系。各成员企业也需要按照资金管理方案实施经营生产活动，并将相关信息反馈到总公司做协调。在实施资金集中

6、管理过程中，要注意维护企业股权利益相关者的权益，通过及时沟通了解，获得企业内部各个利益相关者的支持，保障资金集中管理的顺利开展。　　2.统一企业帐户管理　　统一企业账户管理是实现集团资金集中管理的关键。从企业的长远发展来看，统一企业账户对企业集团的发展更重要的意义。通过统一企业账户，集团总公司能够对各成员企业实施有效的监控，重要的是能够由此获得准确财务信息，为制定资金集中管理方案提供有效的数据支持。同时，通过统一企业账户管理，能够避免资金沉淀、闲置等问题，提高资金有效利用率，为企业创造更多财富。此外，统一企业账户还能规范各成员企业的经营活动，避免因人为因素造成的企业资金流失。

7、　　3.优化资源配置　　优化资源配置是实施集团资金集中管理的目的之一。借助集中资金管理数据分析，总公司能够及时获知各项目的发展趋势，对一些占用资金量大但产出低的项目可以考虑减裁，对一些资金周转率高的项目或子公司，可以给予更多关注并考虑加大对其的资金投入，实现资源优化配置。　　4.提高融资筹码，降低融资成本　　降低融资成本是企业集团可持续发展的关键。企业集团在管理模式和市场方面都具备一定的竞争优势，但想要更大的发展就必须寻求资本市场的帮助，此时降低融资成本对企业来说是有重要战略意义的。无论是扩大企业规模，