浅析财务公司的资金集中管理模式

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1、浅析财务公司的资金集中管理模式【摘要】资金管理是财务公司经营的核心，要提高财务公司经营管理水平，就要提高财务公司的资金集中度、加强资金统一规划和管理。本文就财务公司资金集中管理模式的现状进行简要分析，不仅针对目前行业的主流资金集中管理模式即通过银企直联进行资金和账户的集中、下拨的各种方式进行了优缺点的对比，同时针对其他常用模式手工主动划款和银行代理集中模式的优缺点进行了简要的介绍和分析。并就财务公司在资金集中管理模式中存在的主要问题，即：金融身份缺陷有待解决、企业集团的资金集中外部限制有待改善、财务公司信息化建设有待完善、企业集团管控力度有待加强等问题

2、提出了加强财务公司资金集中管理的建议和对策。包括：改善财务公司经营环境、提高财务公司资金集中管理水平，同时加强财务公司的信息化建设，以技术作为业务发展推动力；整合集团资源，完善资金集中后的监督体系。最终达到进一步发挥财务公司的资金集中职能，强化企业集团内部资金使用的风险控制，提升企业集团整体资金管理水平的目的。【关键字】财务公司；资金；集中管理模式；银企直联；手工主动划款；银行代理一、财务公司资金集中管理的重要性资金集中管理是财务公司经营的核心，2006年，中国银监会修订了《企业集团财务公司管理办法》，为财务公司做出了国家政策导向性的定义：“本办法所称

3、财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位（以下简称成员单位）提供财务管理服务的非银行金融机构。”从中可以看到，企业集团是财务公司存在的前提，资金集中管理是财务公司的核心功能和职能，围绕集团资金集中、资金运用和筹集资金，是财务公司发展的根本。二、财务公司资金集中管理模式的现状和存在问题1.财务公司资金集中管理模式的现状财务公司作为集团的“资金池”，财务公司的资金集中度（存入财务公司的资金占集团全部货币资金的比例）反映了整个集团资金集中管理的效果。资金集中管理是整个财务公司管理的核心内容，为加强资金管理、控

4、制财务风险，各财务公司在资金集中管理模式的选择时由企业集团的行业特点和自身资金运行规律决定，使其适应资金管理变化的需要，在资金经营中发挥更大作用，下面就财务公司资金集中管理的不同模式进行介绍和分析。（1）银企直联资金集中管理模式财务公司目前行业的主流资金集中管理模式是通过银企直联进行资金和账户的集中、下拨，随时查询账户的余额和收支。财务公司账户管理和资金集中管理模式及优缺点如表1所示：（2）其他资金集中管理模式①手工主动划款集中管理模式由成员单位直接提交支票、电汇、网银等渠道将款项主动划转到财务公司，完成收款操作。该模式操作形式简单，但是财务公司的客户

5、会对上存款项收款人为财务公司而不是自身同户名存在疑问，为解决此问题，部分财务公司推出与银行合作，用财务公司内部账户代理收款的模式。②银行代理集中管理模式代理集中管理模式产生的原因是成员单位通过在财务公司开立的内部账户，这个内部账户只能在财务公司内部使用，成员企业收到合作企业的货款时，不能直接划到在财务公司的内部账户，需要先划到在合作银行的账户内，为解决成员单位在财务公司开立的内部账户对外收款问题，各银行有不同要求，如表2所示。（3）各资金集中管理模式的特点通过对上述资金集中管理模式的分析，可以看到各资金集中管理模式各有特点，既显现各自优势，又存在相应缺

6、陷，主要表现为：①银企直联集中管理模式的优缺点银企直联集中管理模式一般适用于集团集约管控能力较强，成员单位股权紧密的企业集团内，财务公司通过账户授权集中，能够保持较高的资金集中水平，是大多数财务公司进行资金有效集中的主流推广模式。但是，该模式建立的基础是对企业集团账户的清查和管理上，如果集团内对各级成员单位公司的账户分布、资金分布没有数据支撑，一方面在新增开通银企直联行时会对可集中的账户、资金没有整体的目标和规划；另一方面财务公司在与成员单位联系进行账户授权集中时不能把握资金是否游离于集团管理之外，资金的整体管控力较差。②其他集中管理模式的优缺点a.手

7、工主动集中管理模式的优缺点财务公司一般会在集团的支持和文件指令下，加大对集团各子公司的走访和宣传后，成员单位会按照集团要求将部分资金通过主动划款集中的模式将资金上划到财务公司，但是该种模式下财务公司处于被动地位，资金集中难而付出易，财务公司不易进行资金的管控。b.银行代理集中管理模式的优缺点该种集中管理模式的主要优势为可为财务公司拓宽收款的范围，成员单位以及其交易方均可通过提供此账户直接将款项划入财务公司在银行的实体账户中，缺点是该账户为银行的虚拟户，需要银行系统与财务公司的系统进行对接，有可能改变成员单位在财务公司的账户号（增加前缀），财务公司在银行

8、办理代理收款需要业务系统与银行系统连接，进行账号数据的转换及修改，因此，此项工作对财务公司和其