集团企业财务公司资金集中管理模式的运用探究.doc

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1、集团企业财务公司资金集中管理模式的运用探究　　摘要：企业集团的财务公司，在企业发展的过程中主要的目的是为了将集团的资金集中在一起管理，从而达到促进企业资金使用效率进一步提高的目的。企业在发展的过程中通过设立财务公司的方式，不仅可以最大限度的提升企业内部资金使用效率的提升，同时也为集团资源配置的进一步优化、降低集团的融资成本，奠定了良好的基础。本文主要是就集团企业财务公司资金集中管理模式的运行策略进行了深入的研究和分析。　　关键词：企业集团；财务公司；资金集中管理　　社会经济的不断发展为市场经济体制的改革注入

2、了新的活力，而大型企业集团已经成为了现阶段社会经济增长最重要的力量。企业集团在发展的过程中追求的目标就是企业价值、企业利益的最大化。而这一目标能否顺利的实现关键在于企业是否具有相对较高的财务管理水平。企业集团在经营过程中内部资金的管理和使用，不仅决定了企业集团财务管理的水平和质量，同时也是确保企业长期稳定发展的关键因素。所以，企业在发展的过程中，为了确保自己的市场地位不受影响，必须采取积极有效的措施促进资金集中管理水平的不断提高。　　一、财务公司在企业集团资金管理过程中的积极作用　　企业发展在发展过程中开展

3、的管理工作，主要是以财务管理为主，财务公司所进行的企业集团内部资金管理工作，是企业财务管理工作最重要的内容。企业集团财务公司不仅要运作企业自有的资金，同时还要进行所有集团资金资源的集中和整合。所以，经过深入的调查研究发现这一工作开展的重要意义主要表现在以下几方面：首先，必须以资金管理公司的业务为基础，成立企业集团的财务公司，确保企业资金使用效率的有效提升。财务公司是企业集团自有的非银行金融管理机构掌握着企业集团的所有资金。所以，财务公司在开展资金管理工作的过程中，其业务水平较之一般企业要相对较高，而这对于企

4、业集团财务资金运营效率的提升发挥着极为重要的促进作用；其次，企业资金管理效率的高低，是影响财务公司金融服务职能发挥的关键因素。而作为企业集团的财务公司而言，其金融职能主要指的就是集团资金的周转、将闲置资金集中管理用于企业的投资、为合作企业提供担保、投资咨询等内容。确保企业通过各种形式不同的投资方式，实现年企业资金使用效率的进一步提高，为企业集团的长期稳定发展奠定，良好的基础。　　二、企业集团财务公司资金管理模式的对比　　1.“收支一体化”资金管理模式　　这种资金管理模式也是现在大多数企业所采用的代理行模式。

5、而这种资金管理模式在应用过程中，要求企业集团所有成员单位必须将所涉及到的资金收支全部交由财务公司统一管理和使用；成员单位可以在财务公司办理统一的计算账户以便于资金收付的顺利进行。一旦成员单位发生了资金收入的情况，就必须及时的上报企业集团的财务公司。而这种资金管理模式的操作流程为：成员单位在开设账户只会，通过银行系统统一监管企业集团的资金集中情况，确保成员单位的资金可以迅速的集中整合在一起，为后期的使用和投资奠定良好的基础；企业集团以及成员单位在开展资金支付业务时，可以通过其在财务公司设计的账户办理相关业务，

6、这样不仅提高了成员单位内部资金流转的效率，同时也最大限度的提升了成员单位之间的资金使用效率。这种相互之间关系清晰的结算方式，不仅提高了企业资金的集中效率，同时也促进企业集团日常经营效率的不断提高。比如某科技公司，该公司在发展的过程中账户管理工作主要是将企业集团内部的所有报表的核准全部交由企业集团的财务公司统一管理和监督，成员单位在日常经营过程中的账户撤销、变更等行为都必须由财务公司负责管理和监督。该公司财务公司在实际运行的过程中，主要是对三级以下单位的账户进行授权和审批，同时定期的进行成员单位账户的清理和检

7、查，比便于企业集中结算体系的顺利构建，并将企业账户管理与单位年度考核的内容紧密的结合在一起。这种收支一体化的资金管理方式，不仅促进了该科技公司资金集中管理效率的提升，同时该公司也通过监控资金信息系统的方式，最大限度的降低了各个成员单位进入投资和资金使用风险。　　2.高度集中资金管理模式的特点　　就目前我国社会经济发展的现状而言，只有极少数大型企业财务的是资金归集管理的方式，这种资金管理方式对所涉及到的各��成员单位所有有的外部银行账户，进行了严格的限制，所有成员单位的资金都必须集中上交由集团财务公司统一管理

8、和使用，这就要求所有成员单位必须高度的集中，否则将很难实现企业自己高度集中管理的目的。比如中国电力财务公司由于其分支机构覆盖了所有电力公司的所在鹊羽，在全国各地总共设立了42个营业部，并且在我国的西北、东北、华中、华东、华北等都设有分公司。二三峡集团的成员单位与中国电力集团相比较而言要相对集中，其所有分公司几乎全部集中于宜昌市。如果采用这种资金管理模式的话，财务公司在商业银行所开设的银行清算账户，只是用于进行财务