传媒集团资金集中管理模式探究

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1、传媒集团资金集中管理模式探究目前，“企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心”的理念已被现代企业管理界普遍接受。资金是企业的血液，资金管理则是财务管理的核心。尤其是对企业集团来说，资金作为连接母子公司最重要的纽带，发挥着重要的作用，资金均衡、有效的流动，是企业集团生存和发展的基础。资金集中管理已成为国际上大型企业集团普遍采用的一种的资金管理模式。早在上世纪80年代，西门子、通用电气、IBM等许多跨国公司就通过资金管理中心对集团内部的资金和市场风险实行集中管理和控制。据统计，在世界500强企业集团中，已实行资金集中管理的占80%以上。随着近年来传媒经济的大力发展，各大传媒集团的触角伸到

2、了越来越广泛的领域，随之引起的资金集中化管理的需求也日渐迫切。本文以湖北日报传媒集团数十年资金管理的实践为例，对集团资金集中管理问题做一些探讨。一、集团资金集中管理的意义1．有利于充分发挥财务资源的聚合优势，获得广泛而通畅的融资、投资渠道和手段，同时可以克服“三高”难题。7没有对资金进行集中管理的集团通常会产生这样的现象：各个成员企业的资金管理自成体系，有的有融资需求，有的却有闲置资金。反映在集团的合并报表中，就形成了所谓的“三高”现象：存款高、贷款高、财务费用高。融资规模居高不下与大量资金沉淀的现象并存，使得现金资源配置低效。如果实施集中管理，则可以整合各成员企业融资渠道，利用集团的规模优势

3、和谈判能力，在成员企业需要资金时以多种方式、较低的成本及时融入资金。同时可以发挥整体的资金优势，对于暂时闲置资金，除了归集后以内部贷款形式在内部实现余缺调剂外，集团还可以运用投资功能进行资源配置，投资于各种金融品种。这样，一方面可以分散金融风险，另一方面也有利于增强资金的流动性和收益性，更好地发挥资金的使用效益。2．有利于实现风险管控，规避财务风险。集团公司通过对资金流入、流出的总控制，可以获得成员企业重大财务事项的知情权，并通过对成员企业收支行为的有效监督，在投资等重大事项上形成有效的决策约束机制，实现对企业经营活动的动态控制，保证资金使用的安全性。3．有利于树立“整体利益观”，保证集团内部

4、各级财务目标的协调一致。7在集团中，各成员企业为谋求自身利益最大化，不可避免会存在一些矛盾。针对这些矛盾，总部在财务管理目标的定位上，必须从集团整体利益最大化出发，依据一体化战略，对财务目标进行统一协调与规划，最终在确保集团整体财务目标最大化的前提下，实现成员企业个体财务目标的最大化，在整体与个体财务目标间形成一种相互依存的互动机制。二、集团资金集中管理的常见组织模式集团资金集中管理的常见组织模式有：1．结算中心模式。2．财务公司模式。3．资金池模式。目前，国内的传媒集团由于财务公司的设立门槛较高，所以通常采用的是结算中心与资金池相结合的模式。三、湖北日报传媒集团资金集中管理模式湖北日报传媒集

5、团经过多年建设已形成报纸、网络、期刊、图书出版、户外广告、地产、金融等多元发展的传媒格局，成员企业越来越多，资金规模也越来越大。集团实施资金集中管理已经有十四个年头，大致经历了以下三个阶段：1．设立资金结算中心，成员企业由资金分散变为资金集中。1998年成立资金结算中心，撤销所有二级部门在银行开立的账户，统一要求在结算中心开立内部结算账户，所有的结算、信贷、票据等与资金相关的业务都由结算中心集中管理。所有现金流入直接进入该账户，所有的现金流出则需要通过结算中心支付。结算中心起内部银行的作用，集中统一管理集团资金，包括统一成员企业的收付结算、票据业务、对外融资等。此模式实现了管理空间和权力的高度

6、集中，达到最大限度地强化资金管理，真正实现了“集中资金办大事”。72．引入资金池模式，对独立法人实施“收支两条线”管理，实现资金集中。随着集团的不断壮大，成员企业中独立法人越来越多，因各分社、发行站等经营机构都在异地，独立开户的需求日益明显，单纯的结算中心已经不能满足要求。于是，集团与银行合作，引入“收支两条线”模式。当成员企业是独立法人时，结算中心和成员企业均在同一银行开立实际账户，结算中心的账户作为母账户，成员企业同时开立收入账户和支出账户。各收入账户的资金依照与银行的约定每天会实时归集到集团母账户，集团再根据资金计划或者实际需要将资金拨付到子公司的支出户，然后对外付款。这样既保证了独立法

7、人账户的独立性，也实现了资金归集。集团目前对发行总公司的15个市州站和19个武汉站均实施了“收支两条线”管理，取得了不错的成效。3．借助先进技术手段，构建集团的网络结算中心，实施银企互联，实现全面的资金集中管理。集团成立资金结算中心以来，软件方面也经历了数次更新，从最早的银行软件到后来的金蝶软件，从2007年起，集团开始尝试并成功构建了银企互联系统和网络结算中心。7所谓“银企互联”，就是集团在内部