集团资金集中管理模式探析

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1、集团资金集中管理模式探析2011/12/30目录第一章前言2第二章企业集团资金集中管理22.1企业集团资金集中管理的含义22.2我国企业集团资金管理研究现状32.2.1我国资金管理的发展32.2.2我国企业集团资金集中管理现状32.3研究企业集团资金集中管理的重要性5第三章企业集团资金集中管理模式63.1资金管理模式概述63.2集团资金集中管理模式63.2.1统收统支模式63.2.2拨付备用金模式73.2.3结算中心模式73.2.4内部银行模式93.2.5财务公司模式103.2.6现金池模式113.3各种资金管理模式比较13第四章集

2、团资金集中管理模式新发展154.1概述154.2资金集中管理与网络银行结合154.3基于ERP系统的资金集中管理154.4跨区域结算中心模式16参考文献17第一章前言随着经济发展不断全球化，企业集团的已经逐渐成为经济生活中的中坚力量，企业集团的管理也成为企业财务管理理论中倍加关注的领域。在经历了“以生产为核心”和“以市场为核心”的管理理念以后，“以财务为核心”的管理理念受到了越来越多理论界和实务界人士的认可[1]。资金是企业得以正常生存的血液，它贯穿了整个企业从原材料采购、企业产品生产、产成品销售、售后回款等各个环节，因此，资金管理

3、是集团财务管理的核心，而提高资金管理水平的方法与技术手段则是企业集团管理的主要研究方向，也是众多管理者追求的目标。目前，企业集团资金利用率低、效益差、配置不合理等资金管理漏洞成为制约企业发展的重要因素，探讨资金利用的新模式，寻求资金运作新途径就成为企业管理追求的趋势。早在80年代，许多跨国集团已在资金集中管理领域探索尝试并取得成功，如西门子、GE、Intel、IBM和TNT等就通过资金管理中心，对集团内部资金和市场风险实行了集中管理控制[2]。第二章企业集团资金集中管理2.1企业集团资金集中管理的含义对企业集团定义的界定，说法颇多，

4、有的认为，企业集团是若干企业遵循共同宗旨，在共同利益驱使下自愿组织起来，并共同行动的企业组织。有的认为，企业集团就是企业或其他经济组织获得超额利润通过协商或合并而形成的垄断性经营组织。也有人定义为企业集团是指以大企业为核心，以经济技术或经营联系为基础、实行集权与分权相结合的领导体制，规模巨大、多角化经营的企业联合组织或企业群体组织。参照国家体改委、国家经贸委[3]关于集团企业内容概述：企业集团是适应社会主义有计划商品经济和社会化大生产的客观需要而出现的一种具有多层次组织结构的经济组织，它的核心层是自主经营、独立核算、自负盈亏、照章纳

5、税、能够承担经济责任、具有法人资格的经济实体。资金管理是现代企业管理的一项重要内容。围绕企业生存、发展、获利的很多问题都和资金管理相关，企业集团资金集中管理是指集团母公司为自身资金权益进行考虑，在集团总战略目标的引导下，依靠产业纽带、资本纽带以及经营契约，通过参与、控制成员企业的资金决策和经营过程，实现资金安全以及资金增至目标，达到聚集资金资源的一种管理方法。[4]资金集中管理可以通过设立资金结算中心或财务公司等形式、利用金融机构网上银行和资金管理软件等信息化手段实现集团企业资金的集中开户、集中结算、集中运作，并在此基础上实行集团统

6、一授信、统贷统还。它以完善的集团内部封闭的结算网络为基础，从人财物、产供销各个环节规范企业集团的预算、资金、债务等结算行为，实现资源整合优势，最大限度地提高资金的整体效益和价值增值。资金集中管理成为资金管理的有效手段[5]2.2我国企业集团资金管理研究现状2.2.1我国资金管理的发展我国的资金管理与我国经济发展分不开，根据我国经济发展历程，资金管理经历了以下几个阶段，如表2-1所示：[5]表2-1我国资金管理发展阶段阶段时间经济背景资金管理内容统收统支管理阶段建国初至20世纪70年代末计划经济条件下的资金管理统收统支、统负盈亏的体制

7、，资金管理的内容为流动资金、固定资金的合理使用注重流动资金管理阶段70年代末至80年代末经济体制改革，企业成为独立的经济实体按照资金周转的形式，分为流动资金管理、固定资金管理和专用资金管理，重点是对流动资金进行管理。现代企业资金管理阶段90年代初至90年代末改革开放的经济政策逐步向市场经济条件下的现代企业资金管理方向发展，形成了资金筹集、资金投放、营运资金管理、资金分配的体系集团资金集中管理阶段90年代末至今经济多元化和经济全球化资金集中管理成为资金管理的有效手段2.2.2我国企业集团资金集中管理现状企业集团作为市场经济的产物，在某

8、种程度上代表着一个国家的企业形象和经济实力。自20世纪80年代以来，随着经济全球化于多元化及我国改革开放的发展，我国的企业集团犹如雨后春笋，一批在国际上比较有影响和竞争力的大型集团公司相继产生。[6]但是由于许多大中型企业集团都是近几