集团资金管理之数据集中管理模式探析

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1、集团资金管理之数据集中管理模式探析THEORYRESEARCHI理论研究集团资金管理之数据集中管理模式探析韩晓利近年来，我国企业资金管理水平有力、内部人控制的现象。款信息直接导入生成系统内银行收款了显著的提高t但由于各种综合性国素(四)资金散乱，使用效率低下单。(2)收款确认、登账出纳根据的影响l企业资金管理的作用没有得到目前1集团公司内部资金分散的现收款底单或现金核对系统收款金额，并充分发挥。实已成为现阶段企业财务资金管理中最突进行收款确认;。确认后该笔收款白出的问题。是子公司多头开户的现象比动登账自动产生相应往来收款记录，并可在往来系统进行核销。

2、较普遍，二是投资决策随意性大t三是资一、传统集团资金管理方式存金沉淀严重l欠款居高不下t流动资金占2付款管理在的弊端付款管理主要处理企业所有的对外传统集团资金管理方式大部分是集用有增无减1企业信用和盈利能力下降。付款的业务。有现金付款和银行付款两权式管理模式，高度集权式的资金管理种形式。(1)付款分类管理付款分为方式本身存着在一些严重弊病。二、数据集中管理模式概述预付款应付往来单位款应付内部公(一)集团总部与各成员企业(一)方案概述司款、应付员工往来款等四类。可设定之间财务信息不能及时共享某软件公司推出了M5资金协同管理不同岗位负责不同的付款申请、审

3、批。软件1通过多公司一个账套集中管理模资金管理权高度集中，财务部全权细化付款管理监控、降低支付风险。控制资金。这样虽然可以使资金的筹集式，为集团建立统的资金管理平台，(2)付款过程的管理付款过程包括付和使用得以集中，能够从集团整体利益集团下属公司通过平台『把本公司的资款单编制、付款审批、支付票据打印、的角度出发1进行有关项目的投资。但金收付信息实时登记到系统中!集团通网上银行支付提交、登账、核销等工作是，这样往往会对资金统管得太死l失过平台对下属公司的收付款过程进行在的全程管理，所有工作均在线完成。去了流动资金的灵活性，不利于规范财线控制，既增强了收

4、付款的安全，又提3转户管理务管理，影响集团生产经营活动的正常高了资金收付工作的效率1使出纳、资资金转户包括转户申请、付款(转进行和集团资源的整合。金会计、相关领导能实时获得整个集团出)确认、收款(转出)确认、登账等(二)信息失真，难为科学决资金变动情况。过程，系统可在线记录每个过程的执行策提供侬据(二)功能描述信息，未确认的为在途资金『保证转户现代企斗1'1>.管理的根本是信息管理，1收款管理资金安全。企业必须及时掌握真实准确的信息来控收款管理主要是处理企业所有的4网上银行对接功能制物流、资金流。然而，目前我国相当对外收款的业务。包括银行收

5、款和现金网上银行接口功能可实现资金系多集团公司的信息不透明不对称和不收款两类。(1)收款编制包括直接统数据与网上银行数据的对接。(1)集中。集团公司的高层决策者难以获取收款录入、现销业务收款及从网上银行准确的财务信息i从而导致集团无法监从资金系统到网银通过;生成银行支导入三种方式，录入收款单时1若结算控下属单位资金流向!资金使用效率低付文件功能!可以批量处理需要通过人有相应的应收记录，可选择按往来单下，资金风险大。据金额进行收款ι系统自动建立核销关银行支付的付款单生成网上银行接受的(三)监控不力，缺乏事前、系，收款确认后可自动核销，现销收款支付文件τ

6、并直接通过网银进行支付。事中的严格监督为在销售单上直接收款，生成收款单(2)从网上银行下载数据导入资金系目前，母公司对子公司、公司管理并核销相应往来t网银收款明细导入统通过下载银行收付记录功能，层对各资金运动环节普遍存在着监控不通过下载网上银行收付明细记录，从收可以随时从网上银行下载银行收付名2010.09总第86期喃喃7理论研究ITHEORYRESEARCH简析现代网络技术在企业财务审计中的应用罗鸿伟知识经济的到来1引起了世界的巨及的范围相当广泛。财务人员可以通过渐实现开放性!实现了大范围内的交大变革1对企业传统的财务审计也形成计算机实现对财务的审

7、计工作，并进行流1业务范围也不断拓展。了很大的冲击!如何)11页应时代的潮流实时的控制!保证财务审计工作的有效(三)提高了审计的时效性改进企业财务审计制度，变得至关重性，通过网络审计还有助于获取企业外网络不仅实现了空

8、司的跨越，而且要。网络审计是现代电子商务时代的新部的有用信息t减少误判。实现了时间的飞越。网络财务审计能够发展1也是内在的一种需求。(二)拓宽财务审计空间和业实现对企业财务的即时审查!第时间掌握财务审计的相关情况，加强了对财务范围务审计的监管。网络财务审计的特点传统的审计主要依靠审计对象与目(一)共享性标来确定1财务审计酌空间比较狭小。

9、(四)增加了财务审计频率网络本身就具有共享性的特征步伴随网络财务审计的到来!财务审计逐网络财务审计工作的时效