关于企业集团资金集中管理模式、风险控制问题探究

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1、关于企业集团资金集中管理模式、风险控制问题探究中图分类号：F270文献标识：A文章编号:1009-4202(2013)10-000-01摘要伴随着经济的发展，企业集团的财务管理和风险管理问题也更加被企业集团所重视。如何做好企业集团资金集中管理，较好地控制企业集团资金风险已经成为许多企业集团需要考虑的问题。本文主要介绍了企业集团财务管理的现状以及企业集团面临的一些资金风险，并提出了一些对策。关键词企业集团资金集中管理财务管理现状对策随着经济的不断发展，企业集团对财务管理也越来越重视，许多企业集团都有专门的人员对资金进行集中管理。但是，我国的一些企业集团对资金的集中管理并不重视，管理方法也比较老

2、套。同时，企业集团也面临一定的财务风险需要采取特定的方法进行控制。一、企业集团资金集中管理现状资金集中管理是指依靠网络信息技术，以企业集团及下属公司与金融机构之间签订业务协议为基础，以收支两条线为管理模式，集中资金的一种管理制度。随着经济的不断发展，企业集团对财务管理也越来越重视，许多企业集团都有专门的人员对资金进行集中的管理。但是，我国的一些企业集团对资金的集中管理并不重视，管理方法也比较老套。1.1企业集团的部分管理层缺乏对资金的管理意识，当企业集团提出为了有效防范和化解风险，对资金进行集中管理时，他们并不是很重视；这对于形成整个集团的资金集中管理是不利的。有些企业集团甚至没有设置单独的

3、资金管理部门，更不要说设立专门的资金管理岗位，导致在某些项目在支付时会出现资金短缺的现象。1.2集团的部分下属公司并不是很支持把公司的资金进行集中的管理。目前，许多企业集团都在资金的集中管理方面下了很大的力度，制定了一些相关的规章制度以及管理章程等。但是，下属公司人员对资金的集中管理制度并不是很重视，资金集中管理制度在执行的过程中遇到了很多的阻力，部分资金持有单位存在很大的抵触情绪。二、企业集团的资金风险2.1市场风险未来市场价格的不确定性会影响企业集团实现自己的既定目标，因而就产生了市场风险。市场风险不只来源于交易对手，而是来自整个经济体系，因而它有一个特征就是具有系统风险性，特别是对于利

4、率风险和汇率风险来说。当公司借入或借出一些资金时就会面临一定的风险，这种风险就是利率风险。利率的变化会对公司收到或者支出的利息有影响，有可能高于预期值也有可能低于预期值，这样一来公司就会面临财务风险。此外，汇率的变化也会造成利润或者财务的风险，这种风险叫做汇率风险，一般情况下汇率的不利变动容易产生汇率风险。2.2操作风险在企业集团运营的过程中，人员，流程或者系统的失败,或者外界发生的影响都有可能使公司面临一定的风险，这种风险被称为操作风险。操作风险还有很多的表现类型比如组织风险，管理风险或者技术风险等等。三、企业集团资金风险控制2.1优化资本结构，控制杠杆比率负债是有杠杆效应的，过高的负债率

5、往往对应较高的财务风险。如果一个企业集团一直保持很高的负债率，而且企业集团也没有较好的盈利能力的话，企业集团有很大的可能会出现财务危机。要想制定一个合理的负债比率，不仅要了解同行的平均水平还要对市场情况进行调查，了解企业集团处在哪个发展阶段。由于负债具有杠杆效应，所以我们就可以根据企业集团的需要进行债务结构的调整，让企业集团的价值达到最大，当投入资本的回报率降低的时候也要将负债的比率降低，这样一来可以将债务风险降低。相反，如果投入资本的回报率升高的话，就需要把负债比率也提高，这样一来股东的资金回报率也提高了，在确定负债比率之前企业集团一定要把这个参数作为重要的指标进行控制，控制好公司整体的负

6、债水平，并且集团也要针对负债率的控制问题制定出可行性方案。3.2加快应收款项及存货周转企业集团的下属公司应该确定好它们的最优现金持有量以及库存量等，及时清理存货以及应收款项，让存货以及应收款项的周转速度加快，尽量不要占用流动资金。此外，在生产的过程中也要把物料流转的速度加快，不要在过程中积压。同时，就是要做好销售的预测，根据预测的数量去进行生产。四、加强与完善企业集团资金集中管理的对策4.1加强单位内控制度建设，保证资金安全。资金的集中管理更有利于集团对下属公司的管理与控制，避免财务风险的产生。企业集团应结合国家有关法律法规，对企业各项资金业务的内控制度和流程进行全面梳理，重点检查制度体系的

7、完整性、统一性，重新审视资金业务流程的合理性、有效性。2.2加强银行账户管理，减少资金沉淀。企业集团及下属公司原则上应限于在协作银行开立银行账户，同一地区有多家协作银行的，应选择一家银行开立账户。实践证明，不管采取哪种资金管理模式，只要企业集团的银行账户多一个就会多一部分资金沉淀。结语：随着经济的不断发展，企业集团越来越重视资金的管理问题，许多企业集团也设立专门的部门进行资金集中管理，也有一些人员并不支持这一