Z电网公司资金集中管理研究

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1、分类号F272学号142060520密级全日制专业学位硕士学位论文题目Z电网公司资金集中管理研究作者姓名王旭祥导师姓名、职称黄莉副教授学科(专业领域)名称会计硕士提交论文日期2018年6月3日学位论文创新性声明本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研宄丄作及取得的研宄成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢中所罗列的内容以外，论文屮不包含其他人巳经犮表或撰写过的研究成果；也不包含为获得两安石油大学或其它教育机构的学位或证书而使用过的材料一。与我同工作的同志对本研宄所做的任何贡献均己在论文

2、中做了明确的说明并表示了谢意。一：申请，本人承担切相义责任学位论文与资料若有不实之处。论文作者签名．：曰期：ｗ（？、学位论文使用授权的说明，Ｓ本人完全了解西安石油大学有关保留和使用学位论文的规定卩：研究生在校攻读学位期间论文工作的知识产权单位属西安石油大学。学校享有以任何方法发表、复制、公开阅览、借阅以及申请专利等权利。本人离校后发表或使用学位论文或与该论文直接相关的学术论文或成果时，署名单位仍然为西安石油大学。乞姐娜丄ｉ论文作者签名：诗日期：々，孕ｕ导师签名日期：＊

3、注，请在使用授权的说明中指出（含解密年限等）。：如本论文涉密论文题目：Z电网公司资金集中管理研究专业：会计硕士硕士生：王旭祥（签名）导师：黄莉（签名）摘要资金是一个企业的血液，其资金是否充足，能否正常运转直接决定一个企业是否能在激烈的市场竞争中生存。另外，企业资金的正常运转也将影响企业在市场竞争中的竞争力。良好的企业资金管理方式能够使得企业资金流动速度快，稳定企业内部的整体资金稳定，同时能够为企业带来更多的利益[1,2,3]。随着我国经济快速的发展,集团公司的规模日益增大，发展的速度也越来越快,对集团的管理也越来

4、越高,所以集团通过资金集中管理,不仅可以优化集团内资金资源配置、提高资金使用效率、降低资金管理风险，同时还可以加强集团公司对成员单位的财务监控力度，提高成员单位间的凝聚力。本文从学习历史文献和基础理论出发，分析资金集中管理的背景、内涵和意义，梳理了资金集中管理发展的历程和基础理论，包含内部资本市场理论、委托代理理论和内部控制理论等，然后阐述了理论研究进程中先后提出的六种具体模式（包含统收统支、预拨备用、财务公司、结算中心、内部银行和“现金池”），并对对应模式的优缺点进行了重点分析。为了将理论用于实际，具体介绍了理论应

5、用的主体Z电网公司的发展历程和组织架构，便于进行理论应用合理性和便捷性的理解。本文着重对Z电网公司目前实施资金集中化管理过程中存在的主要问题进行一一分析,针对Z电网公司存在的问题提出基于资金集中化管理的“现金池”模式，最后对Z电网公司通过因子分析法对模型的建立做出资金集中管理效果评价，并对模型提出相应的结论,对Z电网公司提出保障措施.关键词：内部资本市场；资金管理模式；集中化管理；“现金池”模式论文类型：应用研究IISpeciality:MPAccName：WangXuxiang(signature)Instruct

6、or：HuangLi(signature)ABSTRACTMoneyisthekeyofenterpriserunning,itssmoothoperationwillseriouslyaffectenterprise'scorecompetitiveness,thecapitalchainthatmeetsthedemandsofenterprisewillbringmoreprofittoenterprise.Managementleveltogroupcompanyhasbeenrisingforthedeve

7、lopmentofeconomy.Thecentralizedcontrolofcapitalwilloptimizethecontrolsystemofcapital,andimprovetheutilizationproficiencyofcapital,inaddition,itisalsohelpfulforthereducingofcapitalriskofgroupcompany.Thisarticlefirstlygivesthebackgroundofcapitalcentralizedcontrol

8、,includingInternalCapitalMarketTheory,Principal-agentTheory,andInternalControlTheory.Thenthisarticleputsforwardsixspecificpattern(includingunifiedcollectionstate，appropriati