广东电网公司资金集中支付管理模式设计研究

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2、管理模式研究【摘要】文章通过对资金集中支付的理论研究和对南网资金管理要求的解读，结合对广东电网资金集中支付现状的实地访谈和问卷调研，总结提炼出适合广东电网公司的资金集中支付模式建议，并进一步对广东电网公司推进资金集中支付提出建设路径规划。【关键词】资金集中支付；分级授权式；财务公司；共享服务中心一、研究背景、研究方法及思路（一）研究背景2010年开始，基于国内外经济形势的变化，我国的货币政策从“适度宽松”转向“稳健”，而“十二五”专业资料资源共享Word下载可编辑资源共享广东电网公司资金集中支付管理模式研究【摘要】文章通过对资金集中支付的理论研

3、究和对南网资金管理要求的解读，结合对广东电网资金集中支付现状的实地访谈和问卷调研，总结提炼出适合广东电网公司的资金集中支付模式建议，并进一步对广东电网公司推进资金集中支付提出建设路径规划。【关键词】资金集中支付；分级授权式；财务公司；共享服务中心一、研究背景、研究方法及思路（一）研究背景2010年开始，基于国内外经济形势的变化，我国的货币政策从“适度宽松”转向“稳健”，而“十二五”专业资料资源共享Word下载可编辑资源共享广东电网公司资金集中支付管理模式研究【摘要】文章通过对资金集中支付的理论研究和对南网资金管理要求的解读，结合对广东电网资金集

4、中支付现状的实地访谈和问卷调研，总结提炼出适合广东电网公司的资金集中支付模式建议，并进一步对广东电网公司推进资金集中支付提出建设路径规划。【关键词】资金集中支付；分级授权式；财务公司；共享服务中心一、研究背景、研究方法及思路（一）研究背景2010年开始，基于国内外经济形势的变化，我国的货币政策从“适度宽松”转向“稳健”，而“十二五”专业资料资源共享Word下载可编辑资源共享期间，电网投资仍将保持较高的增长水平，资产负债率也将持续攀升，公司的融资压力和融资难度较大，融资成本也将随之升高，因此，挖掘内部资金潜力是破解融资难题的重要途径之一。在此背景

5、下，广东电网必须进一步加强资金集中管理，通过资金集中管理实现对企业资金的有效管理和控制，从而充分利用和发挥企业的整体资源优势，达到优化资金收支结构、降低资金成本、防范经营风险、增强企业盈利能力的目的，实现电网企业长期可持续性发展。（二）研究的方法和思路本文采用的研究方法和思路如下：第一步，南方电网资金集中管理要求解读，为广东电网资金集中模式选择指明方向和要求；第二步，资金集中支付的理论研究，为广东电网资金集中支付模式的选择奠定理论基础；第三步，资金集中支付案例研究，为广东电网资金集中支付模式的选择带来同行业的先进经验；第四步，广东电网公司资金集

6、中管理现状调研，为具体模式的选择奠定实践基础；第五步，资金集中支付管理模式建议，为广东电网资金集中支付选择合适的模式；第六步，资金集中支付建设路径规划。二、资金集中支付模式研究（一）南方电网资金集中管理要求解读南方电网财务管理职能战略中，将资金集中管理作为财务管理职能的战略重点之一，基本思路是“通过收入按日归集、支出计划管控、资金融通调剂、融资统筹管控，构建‘高度集中、分层管理、全面监控、安全高效’的资金收支两条线管理模式。”发展要点之一为实行资金集中支付。要求“推广财务公司延伸结算，建设资金集中支付平台，按照先试点、再全面推广的原则，逐步推广

7、资金集中支付。”专业资料资源共享Word下载可编辑资源共享不仅明确提出要推广资金集中支付，而且要求采用财务公司的组织形式，并且要建立系统平台，这对广东电网开展资金集中支付的具体形式指明了方向。（二）资金集中支付的理论综述1.资金集中支付的概念资金集中支付制，是资金集中管理中的一项重要管理内容，通常企业将所有的资金都纳入集中账户体系管理，收入归集到总部资金账户，支出通过总部集中管控的账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位。它是企业资金管理的一种模式，是一项重要的财务管理工作，能充分利用企业整体资源优势，发挥企业对资金的计划和管理；同时，对企业加

8、强资金监管、降低生产成本、提升管理水平、增强竞争力有着重要的意义。2.资金集中支付的主要模式（1）财务部模式。企业的现金管理由财务部统一负责，企业并没