资金全额集中支付管理模式探讨.doc

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1、资金全额集中支付管理模式探讨摘要：本文通过阐述单位实现集中支付构建、实施的具体方式，从根本上解决了资金滞留、使用效率低下的问题，并提高资金风险防范能力。关键词：资金支付管理为实现公司资金管理水平，我们创新使用资金集中支付管理模式，传统资金使用理念得到了转变，从根本上解决了资金滞留、使用效率低下的问题。1、专业管理的目标全额资金集中支付目标是以资金的安全性、流动性和效益性管理为核心，建立现金流管控平台，提升资金管理的“两效”，实现全过程财务控制，提高资金风险防范能力。2、专业管理的主要做法全额集屮支付模式通过信息系统与多家银行进行银企直联，并与公司ERP(SAP)系统和财务管控系统

2、集成，以资金安全和基层单位预算执行责权主体不变为前提，在标准化的资金支付流程体系下，所有支付方式实现全额、安全的集中支付。2.1、实施框架和管理制度的构建为实现资金集屮管理总体目标，公司组织了不同形式的数批集屮讨论研究和实地调研，通过几十次反复论证和归纳总结，形成资金集中支付制度和实施框架的“三大体系冬2・1・1、集中支付实施方案体系明确全额集中支付冃标、建设原则、步骤和实施计划，全面梳理全公司范围资金支付种类和流程,落实各支付环节的职责、具体的资金支付单据、支付业务与单据的对应关系、支付业务与结算手段的对应关系、具体单据上每个字段的定义以及流程图解等，为集中支付业务的顺利实施创

3、造了条件。2.1.2.集中支付规章制度体系持续完善集中支付配套管理制度，形成了三大类、30多个具体制度，保障了资金集中支付业务的顺利开展。2.1.3,集屮支付业务保障措施体系对集中支付实施中的其他业务相关问题进行指导，制定了《对各直属单位的指导意见》、《资金集中管理系统技术方案》、《集中支付系统安全应急预案》等，消除基层单位的后顾之忧，提高了应对突发事件的应急处理能力。2.2、统一规范业务单据和流程全额集中支付从规范和夯实财务基础工作入手，将业务单据和业务流程固化在系统中：2.2.1、统一规范业务单据根据实际业务和自动生成凭证的需要，统一定制支付业务单据类型和格式，对单据上的每一

4、个项目进行统一定义和系统控制，并最终简化形成了11种业务单据，涵盖全业务口径，其中包括成本资金申请单、其他付款巾请单等。2.2.2、梳理优化支付流程按照支付单据的不同路径、权限、金额控制进行流程的优化，在系统中不断细化和完善业务审批流程，并对所有上线单位进行流程备案管理，一经确定，不得随意变更。集中支付系统实现了业务流、资金流、信息流的三流合一。2.3、创新特殊业务流程在集中支付实施过程中，公司创新的提出并成功实施了多种特殊业务流程：2.3.1、两级审批流程基层单位根据实际经济业务和纸质单据，审核电子支付单据，经过基层业务审核岗位和财务处长进行二级审核并数字签名后，传递至本部进行

5、一级审核，本部支付复核岗识别基层单位人员数字签名认证的有效性,复核收付款人信息和银行信息，选择同城或异地、同行或跨行，数字签名后传递至支付结算岗，支付结算岗再复核信息正确性，数字签名后向银行发送支付指令，处理银行反馈信息。2.3.2、批量对私支付流程一是发放工资奖金，集中支付系统与薪酬管理系统接口，经过审批流程后向银行发送支付指令，并由银行批量处理，并笔入账。二是批量报销,使用其他付款审批表进行报销的批量录入、审核、并笔入账。2.3.3、传统支付流程全额集中支付以电子直接对外支付为主，兼顾传统支付工具的使用，实现了支付工具的可选择性和支付服务的多元化，促成了集中支付的全额覆盖。2

6、.3.4.退票冲销流程由于账号与户名不符或账号错误等原因，选择与银行退冋支付申请单相同且带冲销字样的支付审批单，经过两级审核后，在资金集中支付系统屮实现自动冲销，不占用预算，确保二次付款的正常完成。2.4、创新备用支票支付方式为解决临时性、突发性结算需求，创新的应用备用支票支付方式，备用支票管理保证了所有资金的集中支付，增强了资金结算的灵活性。2・5、实现预算、结算与核算的信息系统集成为实现对各项业务全过程的财务控制，公司利用信息手段，无缝对接了现金流量预算与资金集中支付、资金集中支付与财务核算，建立了三个系统的组合集成，形成了预算、结算和核算一体化的现金流量管控体系。2・6、提

7、高会计信息的准确性和及时性通过支付结算岗位的线上传递，集中支付成功的单据自动生成核算凭证。鉴于单笔打印工作量庞大，公司定制开发了凭证批量清单打印功能，按照集中支付业务类型，实现口、周、月等任意时段的凭证批量清单打印,提高了会计信息的准确性和及时性。2・7、确保资金安全的措施2.7.1、系统安全保障一是专用通道。不与公司局域网物理连接，杜绝非法模拟付款操作对系统的安全威胁。二是定向绑定。通过专线绑定和网络地址绑定两种措施。三是数字证书身份认证。各网上流程'市核、复核以及结算岗位的操